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集团管控的模式与方案
用友软件股份有限公司
助理总裁、、、NC、C产品总监产品总监
20082008年年年年9999月于上海用户年会月于上海用户年会
主要内容

中国集团化企业和国际先进企业的差距

C集团管控方案NC 集团管控方案
中国集团企业的特点分析
111、1、、本地化经营本地化经营,,对市场和客户比较了解对市场和客户比较了解
222、2、、比较成熟的销售渠道比较成熟的销售渠道、、供应商供应商
333、3、、跨行业经营跨行业经营
444、4、、规模和业务经过快速增长规模和业务经过快速增长
555、部分企业有本地化的品牌优势
666、6、、部分企业得到政府的支持或扶持部分企业得到政府的支持或扶持
关键指标对比
对比项目中国集团化化企业国际化化先进企业
人均产值、、、人均利润、人均利润低低低高高高
企业收入迅速提高提高速度降低
资产规模迅速扩大增长速度降低
员工收入低高高高
资源消耗((人财物人财物) 大小
单位收入的管理费用高低
管理手段落后,,管控力度小是关键差距之一管控力度小是关键差距之一
表现结果改进建议
配合战略落实的资源部署不到位资源浪费加强预算管理
配合战略执行的责任落实不清晰降低资源效率改进考评体系
管理模式、制度落实难,监控难企业风险增大加强内控
业务协同紧密度差降低集团规模效益加强集中管理
资金集中管理、集中采购
--资金分散、采购分散、资产分散资金使用成本、采购成本提高,
资产设备使用率降低管理,统一资产管理
基础管理薄弱管理成本高借助信息化,完善基础管理
--基本档案、信息标准,业务流程不一致业务务复制制、管理复制制难度大建立统一的信息化化平台
集团企业的管理模式
财务与业务全面监管
业务经营型经营管理策略与模式制定
资源部署署与使用控制
成本费用控制
全面业绩绩考核
财务监控(预算)为基础
战略管控型经营管理策略监控
资源部署署与使用监控
评价考核
投资回报为基础
财务投资型资源投放决策
重大经营管理事项决策
集中管理(集中、协同、共享)
经营管理网网络络化平台(电子商务平台P-B2B )
C —集团管控解决方案
风险管理
决策支持业绩管理
集团财务管理集团采购与资产管理集团人力资源管理
全面计划预算管理绩效管理
集中采购管理
资金管理招聘、培训、时间管理
费用管理资金监控薪资福利管理
集团资产管理
集团财务核算人事信息管理组织管理
会计报表合并报表财务分析报表资产管理报表人事管理报表业务统计报表
内部控制多会计准则多语言不同审计要求国际结算模式
预算管理
市场战略
预算管理
年度目标好战略是企业
成功的前提
如何部署署?
预算如何调整?
是否按部署署使用?
考评
使用效果如何?
资源
问题分析
体系不完整
部署署依据不充分
过程繁琐—效率低下
不按部署署使用
使用使用进度模糊
成为权力者的私有资源
过程中的效果无法获知
效果考评依据单一
困难
调整依据缺缺乏
基本条件
财务预算
关键指标
模式精细化
决策组织
组织管理组织
责任组织
预算管理岗位责任制度、预算报告制
制度度、预算审批制度、预算调整制度、
预算控制制度、预算考评制度、预算
外审批制度
编编制流程
审批流程
流程预算外审批
调整流程
手段有效的信息化手段