万科2012年利润表分析.doc

万科房地产公司2012年利润表分析报告


收入类项目分析
1、收入类具体项目分析
营业收入:营业收入中主营业务收入为102,439,039, ,%,销售收入规模大,说明市场的占有份额高,经营和竞争能力强。其他业务收入为677,205, 营业总收入合计为103,116,245,。
公允价值变动损失:2012年末有来自交易性金融负债的损失8,719,,2011年末损失总额为2,868,,%
投资收益:投资收益中包括长期股权投资收益和处置金融资产产生的投资收益。其中,长期股权投资收益增加原因是取得的来自被投资单位分红和公司2012年结束收入比去年大幅度增长。投资活动分布比较集中,说明投资效益高。因为
营业外收入:该公司营业外收入包括固定资产处置利得、罚款收入、没收定金和违约金收入和其他。营业外收入总额为144,645,,占利润构成的比例非常小。
2、收入的结构分析
(1)收入的稳定性结构:2012年末营业收入为103,116,245, ,2011年末营业收入为71,782,749, ,%。说明企业持续经营能力较强,并且未来也很可能保持持续增长性盈利的趋势。
费用类项目分析
1费用具体项目分析
营业成本:该公司2012年末营业成本总额为65,421,614, ,2011年末营业成本总额为43,228,163, 。%,原因是营业收入也增加了,所以相应的营业成本也应该增加。其中,%;%。
销售费用:该公司2012年的销售费用包括品牌宣传推广费用、销售代理费用及佣金和其他与销售相关的费用。其中品牌宣传推广费占销售总额的38%,所以该公司大部分销售费用都是与企业的未来发展、市场开拓、企业品牌的知名度扩大从而发生的销售费用支出。其中,%,说明企业的业务规模大。同时,2012年销售量也在增加。
(3)资产减值损失:资产减值损失是企业计提各项资产减值准备所形成的损失。2012年该公司资产减值损失总额为83,818,,2011年度该公司资产减值损失总额为64,627,,%。资产减值,是指资产耳朵可收回金额低于账面价值。资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。
费用的结构分析
(1)营业成本比重:营业成本是企业费用的主要组成部分,是在营业收入中所占比例最大的部分。%。
(2)三项期间费用比重:期间费用上升时影响企业利润下降的主要原因。2012年三费比例分别为:%,%,%;2011年
三费比例分别为:%,%,%。
三、利润项目的分析
%,%;%,%;%,%。可见从企业利润结构看,盈利能力较上年度都有所下降。
三、利润表结构分析
万科房地产公司横向结构百分比利润表分析
项目
2012年度
2011年度
增加额
增减(%)
一、营业总收入
103,116,245,
71,782,749,
31,333,495,

二、营业总成本
83,023,173,
56,716,379,
26,306,793,

其中:营业成本
65,421,614,
43,228,163,
22,193,450,

营业税金及附加
10,916,297,
7,778786,
3,137,511,

销售费用
3,056,377,
2,556,775,
499,602,

管理费用
2,780,308,
2,578,214,
202,093,

财务费用
764,757,
509,812,978