客户信用评级.doc

客户信用评级7425897921第一章客户信用评级
概述
定义及内容
客户信用评级是采用科学的方法和规范化的程序,对评级对象履行相应经济承诺的能力及其可信任程度进行调查、分析、评价、测定和审核,将评级对象的各项指标与有关的参数值,通过科学的计量方法进行横向比较和综合评估分析,对客户的偿债能力和违约风险做出全面的评价,并以简单、直观的符号表示其评价结果。
违约概率
违约概率(Probability of Default,简称PD)是指借款人未来一定时期内(通常为一年)不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性。客户的违约概率是划分信用级别的核心变量。
根据违约概率的定义,违约主要包含以下几个方面:(1)银行有充分证据认定债务人不准备全额履行到期偿债义务;(2)贷款本金逾期90天以上;(3)贷款欠息90天以上;(4)银行停止对贷款计息;(5)与债务人任何义务有关的信用损失,如形成债务冲销,计提特别准备,或被迫进行本金、利息、手续费减免,非正常借新还旧、展期等消极债务重组;(6)债务人申请破产、或者由其他债权人申请其破产、已经破产,或者处于类似的非正常经营状态,因此将不履行或延期履行银行债务;(7)其他违约事项,如提供虚假财务报表;擅自改变贷款用途;在合同或保证书中所作的声明和保证不真实或被证明不真实;未经银行同意以任何方式抽走或减少其资本等。
信用级别核心定义
信用级别是通过字母序列符号,对客户的偿债履约能力和违约风险进行综合评价后直观的结果展示。客户信用级别分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、级、C级和D级共 10个风险递增的级别。各信用级别的违约概率区间、特征描述、核心定义如下:
信用
等级
特征描述
核心定义
AAA
极佳
原则上规模为特大型或大型,在国内同行业中具有很强的竞争优势;
原则上成立时间3年(含)以上,管理层专业经验丰富、结构合理,综合素质很高。经营管理和财务管理严谨规范,各类信用记录良好;
经营实力和财务实力雄厚,能够抵御和承受重大的内外部不利变化,负债适度,现金流量非常充足,具有很强的偿债能力和盈利能力,发展前景很好;
融资能力强,已经进入资本市场或者是多家银行积极营销的优质客户;
如果是跨国公司,国际权威评级机构对其母国的评级应该在Baa(或其他等同于Baa)以上。
AA
优秀
原则上规模为中型以上,在国内同行业中具有较强的竞争优势;
原则上成立时间在2年(含)以上,管理层有较高的专业知识和经验,结构合理,综合素质较高,经营管理和财务管理健全规范,各类信用记录良好;
经营实力和财务实力强,能抵御和承受较大的内外不利变化,负债适度,现金流量充足,偿债能力和盈利能力强,发展前景良好;
融资能力较强,是多家银行积极营销的客户;
如果是跨国公司,国际权威评级机构对其母国的评级应该在Ba(或其他等同于Ba)以上。
A
良好
在国内同行业中具有一定竞争优势;
管理层具有一定的专业知识和经验,结构基本合理,素质良好,经营管理和财务管理基本健全规范,各类信用记录良好;
经营实力和财务实力强,能抵御和承受一定的内外部不利变化,负债比较适度,现金流量比较充足,偿债能力和盈利能力较强,发展前景稳定,但有潜在的经营风险或财务风险。
BBB
较好
在国内同行业中竞争地位基本稳定;
管理层素质较好,经营管理和财务管理基本健全,但个别方面不够规范,银行信用和商业信用较好;
经营实力和财务实力中等偏上,能够承受一定的内外不利变化,财务状况稳定,负债中等,流动性基本能够保证,具有一定的偿债能力和盈利能力,发展前景基本稳定,但有一定的经营风险或财务风险因素。
信用
等级
特征描述
核心定义
BB
一般
管理层素质一般,经营管理和财务管理的某些方面不规范,银行信用和商业信用一般;
经营实力和财务实力一般,没有明显的竞争优势,难以承受较大的内外不利变化,财务状况基本稳定,但部分指标不令人满意,对银行信贷有一定依赖性,负债略高,流动性偏紧,偿债能力和盈利能力一般,具有较明显的经营风险或财务风险因素,发展前景一般。
B
可接受
管理层素质一般,经营管理和财务管理不完整或存在缺陷,但银行信用和商业信用目前尚可接受;
经营实力和财务实力中等偏下,在市场中处于不利地位,难以承受一般的不利变化,财务状况不稳定,部分财务指标较差,对银行信贷依赖性较强,负债偏高,现金流不足,偿债能力有限,具有明显的经营风险或财务风险因素,发展前景不稳定。
CCC
关注
管理层的专业知识和经验难以适应企业发展需要,管理水平有限,经营管理和财务管理存在明显缺陷,银行信用和商业信用欠佳;
经营实力和财务实力弱,抗风险能力差,财务状况欠佳或有恶化的