DDMY公司的内部控制案例研究.pdf

哈尔滨工程大学
硕士学位论文
DDMY公司的内部控制案例分析
姓名:李赟云
申请学位级别:硕士
专业:工商管理
指导教师:孟凡生
20090101
要摘理、会计系统监控不严密、激励机制不健全等。结合公司的现状和企业内部企业内部控制是防范舞弊,减少浪费,保证企业资产完整,提高经济效益的内部管理手段。在当前的竞争环境下,以“纠错防弊”为起点推进整体管理水平的提高,加强企业内部控制是一种必然趋势。内部管理控制和内部会计控制是内部控制的两个方面。二者相辅相成,贯穿于企业管理的始终。本文介绍了饲料行业的现状和��公司的基本情况、组织结构、人力资源现状及其经营管理状况,分析了该公司在内部控制方面面临的会计控制、内部管理控制问题:��嗽彼刂什尾畈黄搿⒉幌嗳莞谖徊环掷搿⑹谌ú缓�控制目标,针对性的提出了内部控制方案,并对其内部控制方案实施后的实施成效进行了总结。从外部环境、企业本身多角度分析了��公司加强内部控制的必要性,总结了��公司实施内部控制方案的成功经验及其依然存在的问题,并提出了完善其方案的建议:引入内部竞争机制、加强员工培训、明确财务控制的核心地位。最后结合内部管理控制和内部会计控制,提出了实施内部控制的几点保障措施:抓住内部控制关键控制点、强化企业的内部会计控制、加强企业信息化进程建设、加强企业文化建设、加强完善企业的督察制度建设、建立有效的激励机制。本文以求给其他企业提供可操作的建议,达到完善我国企业内部控制目的。关键词:内部控制;企业文化;内部环境哈尔滨�猴�耍貉�商管理硕十学位论文
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作者�┳�:奋谜主,作者�┳�:毯谜云导师�┳�:毛码。学位论文原创性声明学位论文授权使用声明月珀哈尔滨工程大学日期:�镼年,�潞腿���学位论文研究课题再撰写的论文一律注明作者第一署名单位为哈尔滨工程大学。涉密学位论文待解密后适用本声明。本论文�淘谑谟柩�缓蠹纯�日期:二神�阥�驴廴�本人郑重声明:本论文的所有工作,是在导师的指导下,由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文献的引用已在文中指出,并与参考文献相对应。除文中已注明引用的内容外,本论文不包含任何其他个人或集体己经公开发表的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体,均己在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。本人完全了解学校保护知识产权的有关规定,即研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权属于哈尔滨工程大学。哈尔滨工程大学有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件。本人允许哈尔滨工程大学将论文的部分或全部内容编入有关数据库进行检索,可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文,可以公布论文的全部内容。同时本人保证毕业后结合口在授予学位�个月后解密后�晒��豕こ檀笱�徒挥泄夭棵沤�斜4妗⒒惚嗟取�口
第�掳咐���行业及公司概况��.�橇闲幸档母趴�的盈利模式。我国饲料行业未来发展三大趋势:一是由于国民经济���饲料行业前景固然光明,但也面临着许多问题。首先,行业发展基础薄弱。饲料产业的基础是养殖业,养殖业不发达,饲料产业肯定不发达。我国饲料产业是中国国民经济的重要组成部分,截止到��年底,中国饲料年总产量达���诙郑�际澜缱芰康�/����嗄晡痪邮澜绲诙�弧K橇�工业产值达��亿元,在我国统计的�个工业门类中排名�位左右。我国饲料工业现处于稳定发展期,在此阶段主要呈现以下特点:产量稳中有升;市场竞争加剧,利润趋于平均;行业盈利模式为更多依赖总量增长的稳定快速增长、畜牧业巨大的发展空间将带动饲料行业增长,我国饲料总量将继续保持稳定增长;二是居民消费结构优化将扩大对水产品和牛羊肉的需求比重,从而推动水产和反刍饲料的快速增长;三是未来我国饲料行业集中度会逐步提高,优势企业将得到发展壮大。养殖户大多还是传统的散养户,而且综合素质比较低,严重地制约了现代饲料业的可持续发展。其次,其进入门坎低,竞争混乱。全国���诙炙橇媳�大约��千家饲