绩效指标大纲
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1 经营指标
财务方面提高企业的净资产回报率净资产回报率税后净利润/所有者权益*100% 公司每月会计部资产负债表和损益表
财务方面提高企业的盈利水平税后净利润率税后净利润/主营业务收入*100% 公司每月会计部损益表
财务方面增加销售收入销售收入当期销售收入公司、销售部、市场部每月会计部损益表
财务方面增加来自商务渠道的销售收入代理销售收入本期代理新药销售收入销售部每月销售部销售报告(ERP系统和统计分析报表)
财务方面增加来自新产品的销售收入新产品销售收入本期新产品的销售收入公司、销售部、市场部、研发中心每季销售部销售报告(ERP系统和统计分析报表)
财务方面增加来自核心产品的销售收入核心产品销售收入本期核心产品的销售收入公司、销售部每月销售部销售报告(ERP系统和统计分析报表)
2 降低各项成本费用指标
财务方面高效使用新产品研究开发费用新产品研究开发费用预算达成率(节省率) (实际新产品研究开发费/计划新产品研究开发费)*100% 研发中心半年(根据研发阶段) 会计部费用明细科目及预算资料
财务方面高效使用新产品研究开发费用新产品研究开发费占销售收入的比率(实际新产品研究开发费用/主营业务收入)*100% 研发中心每季会计部销售部费用明细科目及销售报告
财务方面控制和降低采购环节的成本费用材料价格差异各种材料实际采购数量*实际价格之和-各种材料实际采购数量*计划价格之和采购部每月会计部材料差异科目
财务方面控制和降低采购环节的成本费用采购费用预算节省率实际采购费用节省/计划采购费用*100% 采购部每月会计部费用明细科目及预算资料
财务方面控制与降低生产环节的成本费用单位生产成本分产品单位制造成本(包括材料成本、人工成本和制造费用) 生产部每月会计部财务成本核算
财务方面控制与降低生产环节的成本费用生产耗用材料数量差异各种材料本期实际耗用数量*计划价格之合-各种材料本期计划耗用数量*计划价格之合生产部每月会计部材料差异科目
财务方面控制与降低生产环节的成本费用生产耗用能源数量差异各种能源本期实际耗用数量*计划价格之合-各种能源本期计划耗用数量*计划价格之合生产部、机动部每月会计部财务成本核算
财务方面控制与降低生产环节的成本费用劳动生产率当期产品产值/当期人工工时生产部每月生产部生产统计报表/厂人数统计
财务方面控制与降低储存环节的成本费用仓储费效比(仓库租赁费用+仓库维护费用+其他仓储费用)/库存平均余额*100% 储运部每月会计部费用明细科目及存货科目资料
财务方面控制与降低销售环节的成本费用销售环节费用的预算节省率实际销售环节费用/计划销售环节费用*100% 销售每月会计部费用明细科目及预算资料
财务方面控制与降低销售环节的成本费用返点及经销商奖励占主营业务收入比率(返点及经销商奖励费用)/主营业务收入*100% 销售部每月会计部销售部费用明细科目及销售报告
财务方面控制与降低销售环节的成本费用广告、市场调研费用占主营业务收入比率(广告费+各类促销费)/主营业务收入*100% 销售部、市场部每月会计部销售部费用明细科目及销售报告
财务方面控制与降低销售环节的成本费用销售费用比率当期销售费用/当期销售金额*100% 销售部每月会计部销售部费用明细科目及销售报告
财务方面控制与降低销售环节的成本费用销售员费用比率(销售员差旅费+销售员交际应酬费+工资)/销售员完成的销售金额*100% 销售部每月会计部销售部费用明细科目及销售报告
财务方面控制与降低销售环节的成本费用运输费用占主营业务收入比率运输费用/主营业务收入*100% 销售部、储运部每月会计部销售部费用明细科目及销售报告
财务方面控制与降低销售环节的成本费用退货费用占主营业务收入比率退货费用/主营业务收入*100% 品质部、储运部、销售部每月会计部销售部费用明细科目、销售报告及退货原因记录表
财务方面控制与降低客户服务环节的成本费用客户服务费用预算节省率(实际售后服务费节省/计划售后服务费)*100% 客户服务部每月会计部费用明细科目及预算资料
财务方面控制与降低其他成本费用管理费用预算节省率(实际管理费用节省/计划管理费用)*100% 所有部门每月会计部费用明细科目及预算资料
财务方面控制与降低其他成本费用设备维修费用预算节省率(实际设备维修费用节省/计划维修费用)*100% 设备部每月会计部费用明细科目及预算资料
财务方面控制与降低其他成本费用财务费用预算节省率(实际财务费用节省/计划财务费用)*100% 财务部每月会计部费用明细科目及预算资料
财务方面控制与降低其他成本费用税收成本占主
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