内部审计培训.pptx

内审实务分享
郑智园
2018年9月20日
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非常开心能够有机会坐在这里,和在座的各位内审同仁做内审知识的分享。今天我们就不谈内审的历史渊源、对企业重要性等等,只想通过各种真实的内审实务案例来说明如何深入审计项目,发掘一些有价值的审计问题。
另外,我还准备了一部分时间讲舞弊审计,不是我们常见的报表舞弊,那是事务所的专长,今天讲的是企业运营管理中发生的舞弊审计,也可以说是监察工作如何开展,内容会涉及到举报审计以及如何在常规的审计检查中发现舞弊。
前言
个人介绍
郑智园
杭州某集团公司审计总监,从事内审工作12年,熟悉商超、钢贸、建筑、制造等行业,《零基础学内部审计》作者。
今天,我们就讲一些无法在书本上看到的真实案例和整个审计过程。
审计专业知识
审计思维
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2
审计沟通
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反而不重要
当职业发展到一定阶段,你会发现专业证书都没太大用处,需要的反而是最基本的精神和品质。
目录






思维的广度
思维的深度
老板关注啥
内审从优秀到卓越
审计思维
战略:审计的广度
可以开展哪些审计项目。
战术:审计的深度
怎么开展审计项目。
不要用战术上的勤奋掩盖战略上的懒惰。
--雷军
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审计经理
困惑
第四季度是子公司内控审计
年中分支机构老总的离任审计
离任审计、信息披露、关联交易、预决算执行复核等等,其实很多都是停留在表对表
年初业绩审计
某上市公司年度审计安排
审计的广度
每年都是做这些例行审计,没有涨进。同质性项目比较多,容易出现炒冷饭的情况,个人也感觉没什么成长
不要禁锢我们的审计思维-记杭州内审聚会
五花八门
稀奇古怪
财务审计
尽职调查
1、经济效益审计
2、财务收支审计
3、离任审计
A
公司
B
公司
C
公司
D
公司
1、采购、库存盘点审计
2、销售公司审计
战略审计
E
公司
集团的审计手册展示