二0一四年.doc

二 0 一四年
财政决算分析报告
2014年面对严峻的经济形势,财政工作在县委县政府的正确领导下,努力克服宏观经济下行,煤炭、房地产市场持续低迷,结构性减税增多等不利影响,狠抓财源建设,严格收入征管,科学安排支出,创新管理机制,为促进全县经济社会又好又快发展做出了积极贡献。
一、全年财政收入完成情况
2014年财政总收入完成117,639万元,%。其中:上划中央收入完成28,776万元,%;地方公共财政预算收入完成57,429万元,%,政府性基金预算收入完成31,434万元,%。
(一)分部门完成情况:
2014年,国税部门组织税收收入38,941万元,%;地税部门组织税收收入28,972万元,%;财政部门组织收入49,336万元,%。
(二)分部门各项收入完成情况:
国税部门税收增减收因素分析
2014年,重点税源企业受市场经济不景气因素影响税收增长并不显著,地处偏远地区新增实体税源少,依赖招商引资税收结构不合理,重点税源企业税收政策调整变化大等多种因素影响税收收入。
(一)税收增收因素分析
1、“营改增”政策增收。2014年,实现改征增值税收入7,992万元,比上年同期增收3,336万元,由于“营改增”政策是2013年8月份起施行的,2014年全年征收并征税范围扩大因而增收,但是改征增值税收入多为招商企业增收。
2、加强税收征管税收增长。年初以来,把加强税收征管、加大组织收入工作作为中心工作,采取了一系列行之有效的管理措施,为税收增长提供了保障。一是加强了税收分析和预测工作,多次召开税收分析和会商会议,查找工作中的薄弱环节,充分发挥税源专业化管理的优势,采取重点税源集中管理、中小税源分类管理、个体税收专门管理的模式,取得了较好成效。中小税源增收1,280万元,个体税收增收111万元。二是开展专项检查。针对季节特点,对我县80户粮食企业的收购、销售情况进行专项检查,检查入库税款150万元。按照清理漏征漏管户的工作要求,制定了《关于开展税务登记清理检查的实施方案》,将分成四个区域,成立24个工作小组,对在我县从事生产经营的所有纳税人进行一次全面彻底的地毯式清理检查。清理检查办理税务登记140户。三是充分发挥纳税评估作用,加大了税务稽查工作力度,取得了显著成效。2014年,纳税评估、稽查共计组织入库税款、滞纳金780万元。
(二)税收减收因素分析
1、市场因素影响。受煤炭、啤酒市场价格因素影响,县支柱企业黑龙江省依兰煤矿煤炭和华润雪花依兰啤酒有限公司啤酒销售税收下降。
2、税收政策变化因素影响。中煤龙化哈尔滨煤化工有限公司8月份取消消费税生产产品,导致消费税下降。
3、税收征管因素影响。哈尔滨银行调整核算地点,所得税不在县局缴纳,企业所得税减收2,241万元。
重点行业税收情况分析
2014年,%的七大重点税源行业税收“四增三降”,完成34,107万元,%,增收580万元,具体情况如下。
1、煤炭开采和洗选业税收收入7,435万元,增收2,327万元。其中黑龙江省依兰煤矿增收213万元,受煤炭市场影响,销量价格下降,销量同比减少31万吨,价格平均每吨下降30元,但是由于2014年企业缴纳“营改增”物流收入580万元,增值税增收;中煤能源黑龙江煤化工有限公司增收1,435万元,企业2013年购进固定资产抵扣影响税收实现;中煤龙化哈尔滨矿业有限公司增收621万元,企业由于2012年12月进项税额在2013年抵扣,影响2013年税款实现,因此本年增收。
2、酒制造业税收收入7,929万元,增收562万元。主要原因为华润雪花啤酒依兰有限公司增值税减收545万元,消费税增收989万元,企业所得税增收104万元。2014年企业减少高端啤酒产量,啤酒价格受产品品种变化影响下降,甲乙类啤酒价格平均每吨同比下降682元,增值税减收;消费税增收为啤酒产量提高,啤酒产量同比增加10909吨;企业所得税为企业利润增加,所得税增收。
3、道路运输业税收收入6,734万元,增收2,519万元。原因为3户物流企业实现税收4,876万元,增收2,015万元;其他为2014年全年征收,2013年8月开始征收,征收期不同增收。
4、电力热力生产和供应业税收收入2,297万元,增收1,018万元。受依兰龙源风力发电2014年未退税因素影响,增值税增收1,286万元,企业所得税减收351万元。剔除未退税因素,增值税减收,2014年受风况差,上网限电影响,销售电量同比减少3477万千瓦时,销售收入同比下降19%。由于2014年销售电量下降影响,营业收入同比下降影响利润实现。
5