1999年专门制定印发了《证券公司会计制定——会计科目和会计报表》,并要求这个证券公司于2000年起实施;从2003年开始,证券公司开始执行统一的《金融企业会计制定》;2006年正式要求包括证券公司在内的各类企业都要分布执行企业会计准则。《企业会计准则第30号——财务报表列报》应用指南的统一规定,证券公司拥有专门为其“量身定做”的财务报表体系……以上我们可以看出证券行业是在一步步的完善,一点点的走向规范化,制度化。智点财务软件严格按照国家的相应法律法规制定了证券行业的财务报表,在其基础上还具有一定的灵活性,报表能充分的反映出企业的交易性金融资产、公允价值变动损益、投资收益、应收股利、应收利息等情况,是一款实用性很强的财务软件。下面附上证券行业的报表,以供参考。利润表会企02表编制单位:微软中国日期:2012年3月单位:元项目行次本月数累计数一、营业收入100其中:手续费收入200自营证券差价收入(亏损以“-”号填列)300证券发行收入400利息收入 500金融企业往来收入600买入返售证券收入700其他业务收入 800汇兑收益 900二、营业支出1000其中:手续费支出 1100利息支出 1200金融企业往来支出1300卖出回购证券支出1400自营证券跌价损失1500营业费用1600其他业务支出1700汇兑损失1800营业税金及附加 00三、营业利润 00加:投资收益(亏损以“-”号填列) 00营业外收入 00减:营业外支出 00四、利润总额(亏损以“-”号填列)1900减:所得税 00五、净利润(亏损以“-”号填列)2000资产负债表编制单位:微软中国日期:2012年3月金额单位:元资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数流动资产: 流动负债: 现金100质押借款5100银行存款200拆入资金5200其中:客户资金存款3 卖出回购证券额5300清算备付金400应付款项5400其中:客户备付金5 应付工资5500交易保证金600应付福利费5600自营证券700应付利润5700减:自营证券跌价准备800应交税金及附加5800自营证券净额900预提费用5900拆出资金1000代买卖证券款6000买入返售证券1100代发行证券款6100应收款项1200代兑付债券款6200减:坏账准备1300受托资金6300应收款项净额1400一年内到期的长期负债6400应收股利1500其他流动负债65 应收利息1600 代发行证券1700 代兑付债券1800 受托资产1900 待转发行费用2000 待摊费用2
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