应收帐款管理制度目的本管理文件明确了公司应收帐款确认、收回、对帐等相关业务的管理要求与操作规范,以规范应收帐款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件规范了公司应收帐款业务,适用于会计部、结算中心、财务管理部等相关部门,并涉及三九医贸。三、相关程序及制度销售环节管理制度(P2-Z3-J4-2)结算中心管理制度(P3-Z4-8)四、业务流程步骤完成时间涉及部门步骤说明1月末销售会计由三九医贸取得本月《入库单》,与成本会计提供的《产成品报表》核对;根据实现销售产品品种、数量及《年度销售合同》所确定的销售单价,计算本月销售收入及应收帐款,制作并打印记帐凭证2主管会计审核记帐凭证3客户向三九医贸支付货款后银行根据公司、三九医贸、银行间签订的自动转帐协议,货款自动转入公司银行帐户,并通知结算中心外勤出纳步骤完成时间涉及部门步骤说明4结算中心外勤出纳取回银行回单,交结算中心出纳5结算中心出纳根据银行回单登记银行日记帐,将银行回单交结算中心会计6结算中心会计制作并打印电脑记帐凭证,附银行回单7结算中心主管会计审核记帐凭证8结算中心会计将打印的记帐凭证一份附银行回单存档,另一份交会计部制单会计,作为会计处理的原始凭证9制单会计以结算中心记帐凭证一份为原始凭证,制作并打印记帐凭证,反映应收帐款收回10主管会计审核记帐凭证11月末应帐款会计打印《应收帐款对帐单》,与三九医贸会计人员核对。如有差异,应查找原因五、单据及报告《应收帐款对帐单》
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