内部控制案例----以《我为钱狂》《我为钱狂》(1)电影作案流程分析(2):人,物与资金,信息董事会监事会经理层员工层为什么控制控制什么谁来控制内控的作用:、真锁1、换锁3、、收回旧钞作案流程清洁员准备一把锁和两把钥匙,负责在财务检验将两把锁掉包,换上自己准备的锁(监控死角);在走廊将已换锁的钱柜编码告知推车员借收垃圾之便将装有旧钞的垃圾袋收走推车员拥有用来行动的新锁的钥匙,在将装有现金的推车进电梯之前,利用监控死角,打开新锁将钱偷偷放进身后的垃圾箱粉碎员在卫生间的某处拿到包着旧锁的纸条,上面写有钱柜编码,在粉碎室进行钱币粉碎时将旧锁再放在钱柜上,新锁收回钱到手了!!!
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