企业内部审计报告.docx

企业内部审计报告审计报告**审字第1号根据审计部工作计划,审计组于XX年1月10日至31日对****有限公司XX年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度,对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任,我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分,各部分主要内容: 第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况; 第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议; 第三部分、会计报表附注。报告截至XX年12月31日资产、负债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况销售收入指标截至XX年底,实现销售收入亿元,比上年增长94%。按照销售结构分析,*** 按照销售品种分析**** XX年度平均毛利率%,比上年降低个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,**** 利润指标 XX年度****公司报表显示实现利润总额*万元,但存在潜亏因素。**** 综合潜亏因素后,实现利润总额***-8*77=4***元。第二部分审计发现问题及建议 XX年度审计后,****公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤其在财务管理上有了很大的改进,逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、**** *** 二、资产管理方面 1 三、内控制度方面货币资金收支控制 1、。采购流程控制环节薄弱。销售流程控制环节薄弱固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面** *** * 五、审计建议* 资产管理方面* 内部控制方面 1、货币资金的收支** 财务核算和管理方面 1、。第三部分会计报表附注截至XX年12月31日,****公司的资产、负债及权益情况如下: 一、资产情况截至XX年12月31日,资产合计元。明细如下货币资金 1、银行存款截至XX年12月31日,银行存款余额*元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。明细如下: * 2、现金截至XX年12月31日,现金余额*元,经盘点现金,余额正确。 3、应收票据截至XX年12月31日,应收票据余额*元*。 4、应收账款截至XX年12月31日,应收账款余额元。** 5、其他应收款截至XX年12月31日,其他应收款余额*元,明细如下: **** 以前年度遗留的欠款共计*万元,应加强催收。 6、坏账准备/*** 7、预付帐款截至XX年12月31日,预付帐款余额元,****。 8、存货截至XX年12月31日,存货余额元, 9、待摊费用截至XX年12月31日,待摊费用余额元,明细如下: 10、固定资产截至XX年12月31日,固定资产原值*元,累计折旧*元,净值*元。二、负债部分至XX年12月31日,负债合计*元。明细如下: 1、应付账款截至XX年12月31日,应付账款余额*元,明细如下: **** 2、其他应付款截至XX年12月31日,其他应付款余额*元,明细如下: **** 3、应付工资截至XX年12月31日,应付工资余额*元,*。 4、应付福利费截至XX年12月31日,应付福利费余额*元,为提取的福利费结余。 5、应交税金截至XX年12月31日,应交税金余额*元,明细如下: * 6、其他应交款截至XX年12月31日,其他应交款余额*元,明细如下: 教育费附加*元; 防洪费*元。* 三、所有者权益情况截至XX年12月31日,所有者权益合计*元,明细见下表: 1、实收资本***有限公司*万元; ****有限公司*万元。合计*万元 2、资本公积截至XX年底,余额*万元: 3、盈余公积截至XX年底,余额*元,为提取的03年度法定盈余公积。XX年度利润没有进行分配。四、经济效益情况销售收入 1、按照销售结构分析,****公司的销售业务组成见下表: *2、按照销售品种分析: 销售毛利率 XX年度平均毛利率*%,比上年降低*个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,主要原因: 销售税金及附加 XX年度共缴纳附加税*元,明细如下: 城市维护建设税*元; 教育费附加*元费用情况 1、营业费用 XX年度,发生营业费用元,明细如下: 04年营业费用绝对额比XX年增加*万元,主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。租赁费*****。咨询费**** 装修费****。 2、财务费用 XX年度发生财务费用*元,为利息收入。 3、管理费用 XX年度发生管理费用元,明细如下: 审计部 XX年2月5日 XX年沧州XX有限公司内部审计报告