soe审计报告新格式范本.doc

○○○审计厅AuditOfficeof○○○○○○○○○○审计报告AuditReport○审报[200○]号○AUDITREPORT[200○]:日本国际协力银行贷款○○项目ProjectName:JBICLoaned○○○Project贷款编号:○○○○○LoanNo.:○○○○○项目执行单位:○○日元贷款项目办公室ProjectEntity:○○JapaneseYenLoanAdministrationOffice会计年度:200○AccountingYear:200○目录Contents一、审计师意见………………………………………………………○Auditor’sOpinion二、财务报表……………………………………………………………○FinancialStatements(一)特别账户报表……………………………………………………○ountStatement(二)资金进度表………………………………………………………○StatementofFinancialProgress(三)费用支出报表……………………………………………………○ount(四)银行账户查询表…….……………………………………………○ounts三、国家法规、贷款协议执行情况和内部控制评价意见……………○Auditor’pliancewiththeApplicableProvisionsofStateLawsandRegulations,theLoanAgreement,andonInternalControloverFinancialReporting一、审计师意见审计师意见○○○省(自治区)日元贷款项目办公室:我们审计了你办管理的200○年○○项目(贷款编号:C○-P○○○)的特别账户报表、资金进度表、费用支出报表和银行账户查询表等相关财务报表。编制上述财务报表是你办的责任。我们的责任是通过审计对财务报表发表意见。我们的审计是按照国际审计准则和中国国家审计准则进行的。它要求我们计划并实施审计,以合理保证财务报表没有重大误报。审计包括依据账目记录、凭证票据及对已做工作、已获得货物、服务的实际检查进行费用支出报表的核实。我们确信,我们的审计为我们发表的意见提供了合理的基础。我们认为,与费用支出报表相关的凭证票据完整、充分,可以作为向日本国际协力银行申请回补支付的依据,且上述款项的支出符合贷款协议要求。此外,我们依据银行账户查询表及抽样调查对特别账户至○○○省(自治区)财政厅管理账户的资金流程进行了审计。我们认为特别账户的资金管理妥善,没有任何不合理的错误转账及延迟情况。○○省(自治区)审计厅200○年○月○日地址:○○○○○邮政编码:○○○○电话:○○-○○○○○传真:○○-○○○○○’sOpinionAuditor’sOpinionTo:○○○ountStatement,StatementofFinancialProgress,ount(SOEs)ountsofthe○○○○–P○○○fortheyear200○.’,supportingdocumentation,,withregardtotheSOEs,adequatesupportingdocumentationhasbeenmaintainedtosupportclaimstotheJBICforreimbursementsofexpendituresincurred;,o