银行从业资格考试《个人理财》知识点汇总.doc

知识点1:财务规划一、现金、消费和债务管理 1、现金管理现金管理的目的是满足日常需求、应急需求、未来消费需求和财富积累与投资获利的需求。编制预算: (1)设定长期理财规划目标,并计算所需的年度储蓄(2)预测年度收入(3)算出年度支出预算目标:年度收入–年储蓄目标=年度支出预算(4)预算控制与差异分析应建议客户开立三种账户:定期投资账户、扣款账户、信用卡账户紧急预备金的两种方式:流动性高的活期储蓄、短期定期存款或货币市场基金;贷款额度。例题:存款客户向存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条是() A要约邀请B要约C承诺D合同例题:由于存款业务量巨大,故存款合同一般采用() A客户制定的格式合同B客户与存款机构协商的格式 C存款机构的格式合同D口头形式 2、消费管理(1)即期消费和远期消费(2)消费支出的预期(3)孩子的消费(4)住房、汽车等大额消费(5)保险消费 3、债务管理(1)先算好可负担的债务额度;银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式。(2)合理利率成本下,个人信贷能力取决于客户收入能力和客户资产价值。(3)注意事项: 债务总量不超过净资产; 短期债务和长期债务间的比例。 4、现金、消费和债务管理的综合考虑例题:某夫妇银行存款6000元,月收入共6000元。现在和父母住,所购住房一个月内可入住,则付按揭4500元/月。目前月支出2000元。你的投资建议是() A流动性问题不大 B应该将6000元存款换成股票基金 C可以将下个月的房屋出租 D不需要减少月支出二、保险规划保险的定义: 保险是指投保人根据合同约定,向保险人支付保险费,保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生而造成的财产损失承担赔偿保险金责任,或者承担给付保险金责任的商业保险行为。法律角度:保险是一种合同保险规划具有风险转移和合理避税的功能。 1、制定保险规划的原则: (1)转移风险的原则(2)量力而行的原则(3)分析客户保险需要:适应性、支付能力、选择性 2、保险规划的主要步骤: (1)确定保险标的(作为保险对象的财产及其有关利益,或者人的寿命和身体) 只有对保险标的具有可保利益才能为其投保。可保利益应符合三个要求:必须是法律认可的主体;必须是客观存在的利益;必须是可衡量的利益。(2)选定保险产品: 常见的:意外伤害、健康险、人寿险、意外损毁险等; 合理搭配不同险种,如主险+附加险(3)确定保险金额人的价值评估法:生命价值法、财务需求法、资产保存法等(4)明确保险期限 3、保险规划的风险(1)未充分保险的风险(2)过分保险的风险(3)不必要保险的风险例题:人身保险产品中的两全保险不仅保障被保险人本人的利益,也使()利益得到保障。 A债权人B债务人C继承人D受益人三、税收规划通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项提前做出安排,以达到少缴税或递延剿说的目的。 1、税收规划的原则(1)合法性(2)目的性(3)规划性(4)综合性 2、税收规划的基本内容(1)避税规划:非违法性;有规则性;前期规划性和后期的低风险性(2)节税规划:合法性,有规则性,经营的调整型和后期无风险性; (3)转嫁规划:将税负转嫁给消费者或供应商,纯经济行为 3、税收规划的主要步骤(1)了解客户的基本情况要求:婚姻、子女、财务、投资意向、风险态度、纳税历史情况、短期所得或长期利益; (2)控制税收规划方案的执行(3)实例:客户工资薪金转化为劳务报酬;工资薪金与劳务报酬分别纳税例题:下列个人税收策划行为不能达到合理避税目的的是() A将收入购买基金以得到时间价值,延期缴税 B企业为员工提供住房而在工资里扣除 C以报销费用形式取得部分收入 D分期支付奖金四、人生事件规划 1、教育规划 2、退休规划(1)误区:计划开始太迟;对收入和费用估计过于乐观;投资过于保守(2)退休规划步骤:客户退休生活设计;第一年费用需求分析;退休期间总费用分析、退休后的年收入状况。例题:一个完整的退休规划包括()等内容。 A工作生涯设计B退休后生活设计 C自筹退休金部分的储蓄设计D自筹退休金部分的投资计划 E保险产品设计五、投资规划: 1、概述: .投资的目的:用确定的现值牺牲换取不确定的未来收益。直接投资(实物投资)、间接投资(金融产品) 2、投资规划步骤: (1)确定客户投资目标(2)让客户自己认识自己的风险承受能力(3)根据客户目标和风险承受能力来确定投资策略(4)实施投资计划(5)监控投资计划知识点2:业务的合规性一、商业银行开展个人理财业务的合规性管理 1、商业银行开展个人理财业务的基本条件(1)具有相应的风险管理体系和内部控制制度(2)有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员; (3)具有良好的市场风险识别、计量、检测与控制体系;