新企业所得税纳税申报表如何填写.doc

肃根据现行企业所得税政策,各类企业所得税纳税申报表及其填写方法如下:袁   表1 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)蕿税款所属期间:   年 月   日至 年 月   日蝿纳税人识别号:口口口口口口口口口口口口口口口口口口蒆纳税人名称:                                  金额单位:人民币元(列至角分)薅行次荿项目蒇本期金额薄累计金额肄1肀一、据实预缴薈2袇营业收人蒃螀蚀3肅营业成本袃薁蒇4莇利润总额节芁蒈5蒆税率(25%)螁肁薀6蚄应纳所得税额(4行×5行)蒅螂莇7羆减免所得税额袄薂莈8肅实际已缴所得税额芄羈蒀9蒇应补(退)的所得税额(6行-7行-8行)蚃蝿芇10薆二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴膂1l葿上一纳税年度应纳税所得额莈蚄薂12芀本月(季)应纳税所得额(11行÷12或11行÷4)莀肆羁13羀税率(25%)膇膅蚄14螀本月(季)应纳所得税额(12行x13行)艿薇肄蒁15肆三、按照税务机关确定的其他方法预缴蚅16薃本月(季)确定预缴的所得税额膁肇螄17羃总分机构纳税人羂腿18膆莂蚂总机构应分摊的所得税额(9行或l4行或l6行羆芅×25%)螁蒂羇蚇19蒅总罿机聿中央财政集中分配的所得税额(9行或l4行或l6螅行×25%)羄虿袆袄20莃荿构袈芆螃分支机构分摊的所得税额(9行或l4行或l6行膀罿×50%)莄膂袀21螆分支螇分配比例蚂蚁袈22袅机构莅分配的所得税额(20行×21行)莁衿羄谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业螄所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。膁法定代表人(签字):                                      年       月        日蚆纳税人公章:莆代理申报中介机构公章:莁主管税务机关受理专用章:聿羆经办人:蚂袁会计主管:螀羇肅经办人执业证件号码:芀受理人:薀螄填表日期:   年  月日膃代理申报日期:年   月日蚀受理日期:   年  月日肇填表说明:袆一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。芁二、本表表头项目聿1.“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报。螇2.“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。羇3.“纳税人名称”:填报税务登记证中的纳税人全称。蚄三、各列的填报螂1.“据实预缴”的纳税人第2行至第9行:填报“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月l日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。薇2.“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至第14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第l6行:填报表内第11行至第l4行、第16行“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一El至最后一日。螅四、: