费用管理规定.doc

费用管理规定为加强公司经营费用管理,明确费用开支的范围及审批程序,严格控制各项费用的不合理开支,降低消耗,提高效益,特制定本规定。费用开支是指公司及各部门为日常经营管理需要而发生的工资及附加费、差旅费、通讯费、业务招待费、车辆使用费、办公业务费、培训业务费、报刊杂志费等。本规定适用范围为公司全体员工。一、工资费用工资指发给员工的基本工资、岗位工资、职务工资、工龄工资及包括在工资总额内的各类补助、津贴。具体项目有交通补助、误餐补助、特区补助、劳保费(夏季为清凉饮料等费)、卫生费、报刊杂志费及特殊贡献津贴。有关的发放标准由公司财务部另行规定。二、差旅费差旅费指公司员工因公出差的交通费、住宿费、相关补助等费用。出差人员预借差旅费必须经公司分管领导批准。凡出差人员借支差旅费,必须填写借款单,详细列出差地点、联系单位、联系人、联系项目、预计时间等。出差人员返回公司后三天内须到财务部报销,余借款从本人当月工资扣还。出差交通费、住宿费及伙食费补助标准如下:员工出差当天回来的,只享受伙食补助。凡不符合乘坐飞机的人员因急事需乘坐飞机,必须经公司分管领导审批。公司员工出差凡有同性同行者应两人住一间,一人出差或异性同行的可住单人间。未经公司分管领导特批,招待费用不予报销。公司领导(副总经理以上级别)有招待费用发生实报实销,但不再领取伙食补助。出差人员的补助天数算头不算尾,包括在途天数及住勤天数。员工出差学习或开会,凭会议通知,已由主办单位统一收取食物住费用的,不再享受伙食补助。借出差之便绕道探亲走访友必须经公司批准,绕道费用自理,补助只计因公出差天数。8、市内办事,除因重要紧急事情需公司派车或经主管批准乘坐出租车外,一般应乘坐公共汽车或中小巴。自备车人员外出不报销市内交通费。三、通讯费用所有办公电话一律不准拨打声讯台。公司原则上不为个人配备手提电话和住宅电话。通讯工具由个人购买,通讯费用按职务和工作性质实行定额报销。对确因工作需要报销通讯费的人员,由部门经理提出,报分管领导批准,送财务部备案。通讯费报销(含手提电话)标准具体如下:董事长、总经理、副总经理实报实销;部门正副职每月若干;业务主办每月若干;其他人员每月若干;上述标准为通讯费用最高限额。实际发生额超过报销标准的,按标准报销;实际发生额低于报销标准的,以实际发生额报销。凡报销通讯费用的员工必须配备通讯工具,并保证工作通讯联系通畅。四、车辆使用费汽车保险费、养路费、车船税、年审费由公司综合管理部申请,报公司主管批准后统一办理。车辆的维护保养,由司机提出申请,综合管理部审定,报公司主管批准后方可办理。汽车的停车费、过路费、过桥费及零星修理费,应在核定的备用金内开支,并于月末办理报销手续。五、办公业务费各部门每月或半月按需要填写办公用品申领单,由综合管理部汇总后统一购买,再按需发给各部门。综合管理部应指定专人购买办公用品,开支前必须填写《办公用品申购计划单