银行存款控制制度.doc

艿袄膄银行存款控制制度蚀芀薀制度名称螇蚃蒈银行存款控制制度螀蚁膆受控状态葿蚆羂羀膈袆文件编号薈芃肃芄蕿肁执行部门肆芆芆莄羀蚆监督部门螈肅膅蒄蒁腿考证部门芆袄羀薃薈莇第1章总则羈薃羂第1条为规范企业的银行存款业务,防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失,确保企业资金的安全与有效使用,特制定本制度。蚃罿薁第2条本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。莆蚆葿第3条本制度中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。螃莀肇第2章银行账户管理规定膈莅羃第4条企业银行账户开户工作统一由财务部负责,日常管理也由财务部指定专人负责管理。袃螁蚀第5条企业开设账户的审批程序,如下图所示。薅膄袈袃袇薃财务经理审核芇羂肅资金主管核准羃芈肂财务总监/总裁审批螅羅芈资金管理专员申请肃虿莄企业开设账户审批程序示意图蒇螄袂第6条企业银行账户应依据国家有关规定开立,并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付,具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户,各账户功能如下所示。:办理企业日常转账结算与现金支付的账户,如日常经营活动的资金支付,工资、奖金等现金的支取等。:办理企业的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付,此账户只可办理现金缴存,不可办理现金支付。:办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付,在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。:此账户是企业为特定用途资金进行管理和使用而开,如基本建设资金、更新改造资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、社保基金、住房基金等。莂蚈艿第7条资金管理人员开设企业银行账户时要根据上述审批程序进行,需有各级管理人员的审批意见,不得私自以企业名义开设帐户。特殊情况下需开立的,须经总裁批准。荿芅膇第8条开立银行账户,开户银行要尽量选择全国性的大银行。蒂聿袅第9条银行账户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况,对不再需要使用的账户,及时清理销户。检查中一旦发现问题,应及时处理。螇肄羅第10条企业银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系,不得随便因个人关系转移。蒂蒀蚁第11条由财务经理牵头组织资金主管与审计人员组成审查小组,不定期地审查银行帐户,发现私开账户、未按规定及时清理、撤销账户等问题时严肃处理,涉及犯罪的移交司法机关处理,追究当事人的责任。薈袃薆第3章银行存款业务办理管理薂袀薅第12条银行存款业务办理人员要严格遵守国家有关规定与企业资金管理的各项规定,银行账户仅供企业收支结算使用,不得出借银行账户给外单位或个人使用,不得为外单位或个人代收代支、转账套现。羆袅螂第13条企业与银行签订的结算合同中需要明确款项收付的结算工具、结算方式、结算时间等内容。蚂羇螀第14条财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的合法性,以免收进假票或无效票。蚈蚄艿第15条企业各部门的业务或日常费用付款,需预先领用支票或汇票的,申请人应填写付款申请单,由相关领导审批后,交由出纳办理,申请单中至少要列明用途、金额和收款单位,银行票据应分别加盖财务章及法定代表人名章。持票人领取票据后,须在票据存根上签字确认。螂莈芅第16条出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算