第四章 支付结算业务.doc

莁支付结算业务膂习题一肇薂一、合肥市工商银行三里街支行200*年3月25日办理下列转账支票业务,经审核无误,办理转账,逐笔作出会计分录:,金额1350元,审查无误后予以进账。,金额2045元,系同城某农业银行开户单位童装厂签发。提出交换后,约定时间内签发人开户行未通知退票。写出双方行处的会计分录。莀(1)工行三支:蕿薈螅(2)某农行:,其中一张为开户单位酒精厂签发,金额16500元,经审查发现印鉴与预留印鉴不符,当即通知退票并计收罚款。计算应计罚款数并作出收取罚款的会计分录。蒂罚款:袁分录:,支取备用金15000元,审查无误,支付现金。薄罿螇蒅二、合肥市工商银行北门办事处200*年3月25日办理下列银行汇票业务,经审查无误,予以办理,要求逐笔作出会计分录:,申请签发银行汇票,汇款金额85000元,系货款。银行审查后处理账务并签发#118汇票。,申请签发现金银行汇票。银行审查并点收现金后,签发#119汇票。,要求签发一份收款人为张旭的银行汇票,用途为采购款,金额36000元,经审查同意签发。羆蒄袂4、开户单位生物制药厂提交一份银行汇票第2、3联及进账单,汇票出票金额为36000元,实际结算金额31000元,要求代其进账,经审查,立即办理转账并向异地出票行发送划付信息。,出票金额75000元,要求全部提取现金。银行审查后,同意向其支付现金开划付省外系统内某出票行。,报单金额98000元,经查银行汇票是华联商厦2月28日申请签发的,出票金额100000元,立即办理结清票款的处理手续。,出票金额50000元,本日收到省外系统内划付款项的借方报单及银行汇票解讫通知,报单金额48900元,审查无误办理转账。并通知申请人张山来行支取多余款。莄申请人张山于次日来行将全部余款支取现金。,此汇票系开户单位市百货商场于3月5日申请签发的,汇款金额为52700元,实际结算金额为52700元。蒅薀莁习题二蚈芃一、200*年4月8日,工商银行和平路分理处发生下列汇兑业务,经审查无误,予以转账,逐笔作出会计分录:,汇往省外某农业银行办事处开户的电子集团,金额为426000元,用途为购货款。,汇往省外某农业银行,收款人张吉,汇款用途为赡家费,金额8000元。,汇往省外某农业银行,收款人为刘卫玲,用途差旅费,留行待取,金额2600元。,收款人李进,汇款金额15000元,用途为采购款,当日发出取款通知。李进于4月25日来行支取现金2000元用作差旅费,其余全部用于支付本行开户的新肥商