会议资料之七-东方航空.doc

中国东方航空股份有限公司公司治理专项活动整改进展情况报告根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及上海证监局《关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》等有关文件的精神,公司在2007年4月26日启动了公司治理专项活动,并按要求完成了自查、公众评议以及整改提高三个阶段的工作。现根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》([2008]27 号)和上海证监局《关于印发上海辖区上市公司监管专题工作会议讲话材料的通知》(沪证监公司字[2008]141号)的要求,为进一步深化公司治理,落实整改效果,中国东方航空股份有限公司(下称“本公司”或“东航”)对公司治理专项活动,截至2008年6月30日的进展情况,进行了分析总结,现将有关整改情况说明如下:截至2008年6月30日,已完成整改事项情况说明根据中国证监会和上海证监局下发通知的要求,公司治理专项小组认真核查公司治理各个方面的具体情况,就上海证监局现场检查发现的问题及公司治理整改报告中所列事项于截至2008年6月30日的整改情况及进一步的改进计划,总结如下:(一):整改事项:公司部分会议记录遗漏记录人的签字。整改情况:已按期完成整改。整改措施及效果:董事会秘书室组织人员对股东大会、董事会、监事会会议记录进行了全面检查,一方面,组织记录人对有关会议记录重新复核,并补齐记录人签字;另一方面,开展相关人员的培训,提高对会议记录重要性的认识,确保不再发生类似现象。2007年10月至今,公司股东大会、董事会、监事会会议记录完备。(二)整改事项:《董事会规划发展委员会章程》规定,规划发展委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行,但公司部分规划发展委员会会议不符合该规定。整改情况:已按期完成整改。整改措施及整改效果:董事会秘书向各位董事通报了上海证监局下发的《公司治理状况整改通知书》,要求各位董事尽量安排时间出席董事会专门委员会会议。2007年10月后召开的董事会规划发展委员会会议的出席率均符合《董事会规划发展委员会章程》的规定。(三)整改事项:公司内部控制某些方面存在缺陷。整改情况:已按期完成整改。整改措施及整改效果:公司通过开展萨班斯内部控制项目,完善公司内部控制程序,弥补了公司在内部控制方面存在的一些缺陷,建立了比较有效的内部控制机制。根据美国萨班斯法案的要求,普华永道会计师事务所于2008年6月对公司内控进行了审计,认为公司内控有效,符合萨班斯法案的要求。公司管理层采取了以下整改措施,对公司一些可能存在薄弱环节的重要的内部控制环节和流程进行改进和完善:1、配合国资委的要求,公司开展了全面风险管理项目,聘请专业的咨询顾问梳理了公司风险框架,拟定了未来公司全面风险管理的行动计划。2、公司增加了会计部门人力资源的配置,特别是熟悉国际会计准则的财务人员,加强了对财务人员的培训。3、公司制定了一整套流程来跟踪及控制送修高周件,并于年底生成送修及报废高周件清单,在中国会计准则及国际会计准则下统一了高周件的会计估计和核算。会计系统管理部门关闭了ORACLE系统中允许同一人员制单并复核日记账分录的功能,杜绝了舞弊的可能性。4、公司进一步推广电子客票(国内90%,国际80%以上),提高了票证结算在结算系统和财务系统之间的差异调节能力。结算部门安排指定人员每月对结算系统和财务系统中票证结算余额进行差异