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应收账款制度.docx


文档分类:经济/贸易/财会 | 页数:约17页 举报非法文档有奖
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应收账款制度篇一:应收账款管理规定应收账款管理规定(第一版) 为加速资金的回收,防范经营风险,保障公司的资金安全,落实应收账款责任,特制定本规定。一、财务部作为应收账款的核算和管理部门,具体职责: 1、负责应收账款的核算和确认; 2、负责保管销售合同文本,督促收集对账文件,回复客户对账和查询; 3、建立和登记应收款合同台账,开具销售发票; 4、核对应收账款,编制应收账款计划,督促和检查应收应收账款计划的完成情况。二、市场部门作为销售主管部门,具体职责: 1、负责对客户的信用进行管理; 2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接; 3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收及审核加盖发票专用章; 4、建立和登记应收款合同台账,按月与财务部应收款合同台账和会计账核对; 5、核对《应收账款计划表》,落实和督促完成计划。三、项目经理作为应收账款的经办人,具体职责: 1、负责联系客户,与客户对账; 2、负责催收项款; 3、负责办理开具销售发票申请和办理发票交接。四、严格执行《公司合同管理办法》,按规定流程履行职责。 1、销售部应建立客户档案,做好客户的资信调查,为信用评价提供完整的科学的依据。主要调查客户的品质、能力、资产、持续经营等要素,并进行综合信用等级评价。 2、按规定流程办理合同审批,财务部经理对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核,严格把关。 3、依据合同建立“应收款台账”,财务部会计在收到销售合同文本时,应顺序编号,登记合同目录清单,同时填制“收款纪录单”随合同一并保存;每月末对已结清合同文本进行清理,加盖“结清”戳记后专夹保管,年末清理核对后归档保管。 4、每笔合同款收回,应及时登记“应收款台账”和“收款纪录单”,项目经理及时登记“项目台账”。 5、每月末,财务部会计与销售内勤的“应收款台账”应核对相符,财务部会计应编制《应收款台账与应收款会计账核对表》,如有差异,查明原因,及时解决。 6、每月5号前,财务部会计应编制当月《应收账款计划表》,交销售内勤核对后,经项目经理签字确认,落实收款任务。五、严格执行《公司票据管理办法》。 1、开具销售发票,由项目经理填写《开具发票申请单》,经销售内勤和财务部会计审核后,交财务部出纳开票,按规定流程办理发票交接; 2、按合同约定开具有质保销售发票,一般在实际收款达90%时才开具全额发票; 3、一次性收取款项的销售发票,一般应根据实际收款金额开具。六、加强应收账款的动态管理,认真分析收款纪录,及时与客户对账,督促合同款项的全部收回。 1、详细纪录每笔应收账款的回收情况,每月进行应收款分析,查明未按期收款原因,提出解决办法; 2、必须同客户核对账目,避免管理脱节、账目混乱、责任不清; 3、根据应收款时间提前催收,并进行每周跟踪收款的进展情况,对无法按期收款,应要求客户做出具体承诺日期,同时回报给公司,商讨收款对策; 4、对未到期的质保金,项目经理应经常联系客户办理款项人员,了解客户的经营情况和资金状况,到期进行催收。七、制度逾期应收账款管理措施,防范经营风险,避免资金损失。 1、项目经理应将逾期应收账款发生的原因如实向公司回报,每周关注跟踪回收情况,对非正常原因发生的逾期应收账款,应提出管理措施; 2、财务部和市场部应掌握未收回货款的真实原因,对每项逾期应收账款认真分析,制度清收措施,落实专职清收责任人,千方百计确保此类应收账款的按期回收,防止此类应收账款成为长期应收账款。 3、在逾期应收账款清收过程中,应保存好该笔逾期账款的项目证明,如对账单、收货证明、验收证明、传真、特快专递证明、发票签收单等。 4、对于客户已发生非正常经营或营业项目停止,财务状况恶化,应提交公司商讨,估计收回款项的比例和可能性,决定是否采用依法清收措施。八、本规定从20XX年6月起执行。篇二:应收账款管理制度1 应收账款管理制度为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品,同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全,防范经营风险;并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间,加快企业资金周转,提高企业资金的使用效率,特制定本制度。一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。二、客户资信管理制度(1)建立客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件,经营场所的固定电话,家庭电话、法人个人手机,财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。(2)客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限(账期)提出建议,原则上信用额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额,在淡旺季销售时可上下浮50%,账期不超过30天。依次由部门经理、总监、财务负责人、

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  • 上传人miao19720107
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  • 时间2019-06-21
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