2012年预算管理方案稿件.ppt

假日广场2012年预算编制
部门:财务部
时间:8/10/2017
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预算管理的流程
预算管理机构及职责
预算的编制
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第一部分
预算管理机构及职责
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规划未来
细化和量化战略目标
内部沟通
纵向和横向沟通
强化控制
作为控制经济活动的手段
考评业绩
考核部门
整合资源
优化财务与财务资源
配置
预算
作用
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预算
管理
流程
经营计划
绩效管理
预算目标
预算编制
预算执行
预算考核
预算分析
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预算内容及我们所处的阶段
全面预算
各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。包括各种经营计划、和财务预算。
费用预算
1
财务预算
预计收入、成本、费用、现金流量等。
2
3
商业公司的各项费用。
目前我们仍处于第1阶段,中长期目标是实现“全面预算”。
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第二部分
预算管理机构及职责
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预算
管理
组织
董事会(董事长)
预算管理委员会(由总经理及部门长组成)
行政部
财务部
……
物管中心
管理机构
执行部门
决策机构
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预算管理的主要职责
-决策机构
主要职责:
1、对预算管理委员会提交的预算方案,提出修改意见;
2、最终审批预算方案;
3、最终审批预算调整;
董事会(董事长)
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预算管理职责
-管理机构
主要职责:
1、根据年度经营计划,下达预算目标,启动预算工作;
2、召开预算管理会议,审议部门预算,并作出修改决定;
3、汇总部门预算,并上报董事会;
4、审议部门提交的预算调整,并上报董事会;
5、召开季度预算执行分析会议,评价部门预算执行情况;
6、协调、监督各部门预算管理工作;
7、对各类预算管理事务或预算冲突进行仲裁与决议
预算管理委员会(由总经理及部门长组成)
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