邮政支局(所)财务基础管理
市局计划财务部
邮政支局所是邮政企业最基层的生产单位,是邮政通信生产的第一线,各项邮政业务收入在这里形成和发展,各项业务资金在这里收取和上缴,加强邮政支局所的财务基础管理,对于确保各项业务收入正确列账,确保各项业务资金的安全完整具有重大的意义。
财务基础管理的意义
资金管理
第一部分
企业管理的核心是财务管理,财务管理的核心是资金管理。
支局资金
1、营收资金;
2、清分结算资金;
3、报刊发行资金;
4、储汇资金;
5、备用金。
支局资金管理的重点
安全
完整
一营收资金
主要指直接形成邮政营业收入的资金;
营业资金随经营的淡旺季,有一定的规律。
营收款的管理
营收款包括当天的收入现金、收到的用户预存款、押金、预订款、收回的前期用户欠费;
营收款需全额上缴,不得以收抵支或私自截留、挪用;
营收款要求当日存行,存行单要与“营业日报表”核对相符。
二清分结算资金
指需要进行清分才能形成收入的结算资金,主要包括:
1、省局接入的清分结算资金:各种代收货款、省证、照等;
2、深圳接入的同城清分结算资金:含各种证件、文书及荔枝、中秋等季节性业务资金。
清分结算资金的管理
做好清分结算邮件交接登记,逐日在系统登记接收、妥投、退回邮件业务量,确保接收邮件总数与投递、退回邮件总数平衡合拢;
投递班指定人员每日收缴投递员的清分结算款并核对;
投递班每日向支局财务人员上缴清分结算资金及报表;
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