审批权限流程.docx

成都中金明泰集团股份有限公司审批权限流程1、集团财务部财务审批流程:(一)费用报销及付款审批流程1、费用报销类经办人填制单据(费用报销单)—会计审核—财务主管审核—财务副总审批—集团总裁审批2、资金调拨类会计填制单据(请款单)—财务主管审核—财务副总审批—集团总裁审批3、退票重付类出纳填制单据(请款单)—会计审核—财务主管审核4、收款业务类出纳填制单据(收据)—会计审核—财务主管审核5、付息业务类会计填制单据(收据)—财务主管审核—财务副总审批6、代扣代缴类(税金、社保等)会计填制单据(请款单)—财务主管审核—财务副总审批7、备用金取现类出纳填制单据(请款单)—会计审核—财务主管审核—财务副总审批(二)电子账务审批流程1、用友电子账套出纳或库管填制电子单据—会计制作电子凭证—财务主管审核电子凭证‚会计生成报表—财务主管审核—财务副总审批—报送集团总裁—报送集团董事长2、网上银行转账出纳填制电子单据—会计审核—财务主管复核—财务副总审批(100 万或以上)(三)支票使用审批流程出纳进行支票使用登记(存根/现金支票使用登记薄/转账支票使用登记薄)—财务主管审核—财务副总审批(四)资金余额表审批流程(日报/每日 17:30 前报)出纳出具资金余额表—会计审核—财务主管审核—报送财务副总—报送集团总裁(五)进销存表审批流程(周报/每周五 13:00 前报)库管出具进销存表—造价合约部门负责人审核—会计审核—财务主管审核—报送财务副总—报送集团总裁(六)集团经营情况表审批流程(周报/每周五 13:00 前报)会计出具经营情况表—财务主管审核—财务副总审批—报送集团总裁(七)预算表审批流程1、月预算表(每月 15 日 17:30 前完成)各部门内业填制下月预计数及本月执行数—部门负责人审核—子公司负责人审批—造价合约部门负责人审核并汇总—会计审核—财务主管审核—财务副总审批—集团总裁审批—集团董事长审批并下发执行2、年预算表(每年 12 月 15 日 17:30 前完成)各部门负责人填制下年预计数及本年执行数—子公司负责人审批—造价合约部门负责人审核并汇总—会计审核—财务主管审核—财务副总审批—集团总裁审批—集团董事长审批并下发执行(八)票据使用审批流程1、先收款后开票经办人填制“已收款开票申请单”—出纳审核—会计审核,进行《票据使用登记薄》登记—财务主管审核—会计开具发票2、先开票后收款经办人填制“未收款开票申请单”—经办部门负责人审核—子公司负责人审核—出纳审核—会计审核,进行《票据使用登记薄》登记—财务主管审核—会计开具发票—经办部门签收并填写《应收款登记表》—经办部门收到款项—财务部注销该笔款项在应收款的登记(9)应收款项审批流程会计提交《应收款项明细表》(每季度次月 15 日前)—财务主管审核—造价合约部门负责人审核-报送财务副总—报送集团总裁—报送集团董事长—下发相关部门催收2、集团其他部门及子公司费用报销及付款审批流程:(1)预算内费用报销及付款审批流程1、费用报销类(现金)经办人填制单据(费用报销单)—经办部门负责人审核—子公司负责人审核—会计审核 —财务主管审