总分类账的设置与登记.doc

总分类账的设置与登记总分类账会计科目:库存现金单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号51期初余额借250057现付1钱小美借支差旅费1000借1500510银付3提取现金23000借24500510现付2支付工资23000借1500511现收1200借1700531本月合计2320024000借170061期初余额借17001总分类账会计科目:银行存款单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号51期初余额借4300052银收1收到国家追加投资400000借44300056银收2从银行借入短期借款10000借45300058银付1购买办公用品2000借45100059银付2预付租金3000借448000510银付3提取现金23000借425000510银付4偿还大明公司货款6000借419000512银付5购买丙材料2400借416600515银收3取得销售收入50000借4666002总分类账会计科目:银行存款单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号516银付6支付销售费用2000借464600524银收4收到理光公司欠款5500借470100528银付7支付水电费4800借465300531本月合计46550043200借465300613总分类账会计科目:应收账款单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号51期初余额借5500520转6应收华北公司货款2000借7500524银收4收到理光公司前欠货款5500借2000531本月合计20005500借20004总分类账会计科目:其他应收款单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号57现付1钱小美借支差旅费1000借1000511转4钱小美报销差旅费800借200511现收1钱小美退回余额200平05本月合计10001000平05总分类账会计科目:材料采购单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号57转3-1购入甲、乙材料11000借1100057转3-2甲、乙材料验收入库11000平0512银付5购入丙材料2400借2400512转5丙材料验收入库2400平05本月合计1340013400平06总分类账会计科目:原材料单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号51期初余额借1200057转3-2甲、乙材料验收入库11000借23000512转5丙材料验收入库2400借25400531转8-2生产产品发出材料19000借64005本月合计1340019000借64007总分类账会计科目:生产成本单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号51期初余额借13000531转8-1分配材料费用17000借30000531转9分配工资费用19000借49000531转12分配制造费用9900借58900531转13结转完工产品成本36000借2290053114本月合计45900036000借229008总分类账会计科目:制造费用单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号58银付1购买办公用品800528银付7支付水电费2800531转8-1生产车间耗用材料800531转9车间工资费用1000531转10计提固定资产折旧3500531转11摊销本月租入设备租金1000531转12分配并结转制造费用9900平05319总分类账会计科目:库存商品单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号51期初余额借18300531转13结转本月完工产品成本36000借54300531转14结转已销产品成本31500借22800531本月合计3600031500借2280010总分类账会计科目:预付账款单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号59银付2预付租入机器设备租金3000借3000531转11摊销本月租入设备租金1000借2000531本月合计30001000借200011总分类账会计科目:固定资产单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号51期初余额借12600054转1收到光华公司投入200000借326000531本月合计200000借32600012总分类账会计科目:累计折旧单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号531转10计提固定资产折旧5000贷5000531本月合计5000贷500013总分类账会计科目:短期借款单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号51期初余额贷3430056银收2借入款项存入银行10000贷4430056转2借入款项偿还货款6000贷50300531本月合计16000贷5030014总分类账会计科目:应付账款单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或余额贷月日字号51期初余额贷600056转2用借款偿还大华公司货款