即期付款信用证.pptx

第四章信用证第一节信用证支付方式第二节审核及修改信用证第三节申请开立信用证2第一节信用证支付方式一、什么是信用证?信用证(LetterofCredit、L/C,Credit):指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行对相符交单予以交付的确定承诺。------。在进出口业务中具体地说就是:银行(开证行)应进口人的请求和指示,向出口人开立的一定金额的在一定条件下保证付款的凭证。3信用证的当事人开证申请人(Applicant)。~指向银行申请开立信用证的人,即进口人或实际买主。开证银行(OpeningBank,IssuingBank)。~指接受开证申请人的委托,开立信用证的银行,它承担保证付款的责任,开证行一般是进口人所在地的银行。通知银行(AdvisingBank,NotifyingBank)。~指受开证行的委托,将信用证传递给出口人的银行。它只证明信用证的表面真实性,并不承担其他义务。通常是出口人所在地的银行(开户行)。4受益人(Beneficiary)。~指信用证上所指定的有权使用该证的人。即出口人或实际供货人。议付银行(NegotiatingBank)。~指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及/或单据的银行。它可以是L/C指定的银行,也可以是非指定的银行,由信用证的条款来决定。议付行付款是非终局性的付款银行(PayingBank,DraweeBank)。~指开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票的银行。一般是开证银行,也可以是其委托的另一家银行,根据信用证的条款来决定。付款行通常是汇票的受票人,其付款是终局性的。5偿付银行(ReimbursingBank)(清算银行ClearingBank)~指接受开证行在信用证中的委托或指示,对有关议付行或代付行的索偿予以照付的银行,即开证行指定的对议付行或代付行进行偿付的代理人。(偿付银行付款时不审查单据,对议付行或代付行来说,其付款是非终局性的;开证行并不因为偿付行的存在而解除其偿付的义务)保兑银行(ConfirmingBank)~指根据开证银行的请求在信用证上加以保兑的银行。保兑银行在信用证上加具保兑后,即对受益人独立负责,承担必须付款或议付的责任。(在付款责任上,保兑行与开证行处于同等地位)跟单信用证流程6出口商Seller进口商Buyer通知/议付银行跟单信用证业务流程开证/付款银行7信用证的特点:开证行负首要付款责任信用证结算方式是纯单据业务信用证是一项自足文件信用证是基于买卖合同开立的,信用证一旦开立,就独立于买卖合同,各方当事人的履约以信用证为准,但不意味着合同就失效,或者说信用证的的地位比合同高,信用证与合同是在整个交易阶段两份不同的文件,有各自的作用,既不互相取代,也没有必要计较谁比谁重要。8信用证结算的性质:信用证支付属于银行信用各方风险负担基本平衡合理卖方:买方:开证行:议付行:信用证结算的作用促进国际贸易的发展商业信用 银行信用方便买卖双方的资金融通给参与银行带来业务收入信用证的种类:(略)9按信用证兑付的方式不同,分为:(1)、即期付款信用证(SightPaymentCredit)~指规定受益人开立即期汇票随附单据,或不需要汇票仅凭单据向指定银行(开证行、保兑行、付款行)提示,请求付款的信用证。(2)、议付信用证(NegotiatingCredit)~指开证行在信用证中,邀请其他银行买入汇票及/或单据的信用证。议付:指指定银行在相符交单下,在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项,从而购买汇票(其付款人为指定银行以外的其他银行)及/或单据的行为。------:限制议付:议付行付款是非终局性的10(3)、承兑信用证(AcceptanceCredit)。~指被信用证指定的付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时,先在汇票上承兑,并于汇票到期日付款的信用证。(4)、延期付款信用证(DeferredpaymentCredit,无承兑远期信用证)~指仅凭受益人提交的单据,经审核单证相符确定银行承担付款责任起,延期一段时间付款的信用证。(受益人不开立汇票,银行不作承兑,因而不能利用贴现市场资金。)信用证必须规定其是以即期付款、延期付款,承兑还是议付的方式兑用。------