贷前调查与贷后管理2.doc

从招行的实践看贷前调查与贷后管理招行厦门分行授信审批部2009年6月贷前调查的目的◆全面、客观地揭示风险◆通过书面报告体现贷前调查的成果并真实表达传导出你对这个项目的想法贷前调查报告模板仅是提供一个工具,需要用心去描绘,而不是被局限其中贷前调查的几个涉及面◆业务背景与银企往来情况◆企业简况与股东背景◆企业经营情况(过去与未来)◆财务报表分析◆额度核定理由◆担保评价贷前调查-业务背景与银企往来情况◆业务来源背景越来越成为我们风险考量的一个重要因素◆银企往来情况,了解渠道的多样化贷前调查-企业简况与股东背景◆充分了解企业的历史沿革◆分析控股股东或实际控制人背景◆分析企业的公司治理及管理层素质◆了解企业的办公场所及有关第三方信息贷前调查-企业经营情况◆充分了解企业的产品和运用◆了解企业在当地市场的地位、行业内地位◆了解企业上下游渠道、主要上下游客户、主要市场分布、与上下游间的结算方式贷前调查-财务报表分析◆不同企业的财务报表分析应有不同的分析重点:生产型、商贸型、集团◆财务报表数据的完整和及时性,注意同期对比数据◆调查报告不是仅报告数字的变化,应分析变化背后的原因贷前调查-财务报表分析-损益表◆主营业务收入变化分析◆利润构成结构分析◆盈利比率指标变化分析贷前调查-财务报表分析-资产负债表◆应收账款变动及构成◆存货变动、构成及市场价值◆其他应收、应付款占用及流向◆应付账款◆资本公积、未分配利润◆其他有较大变动的科目◆其他余额占用大的科目贷前调查-财务报表分析-现金流量表◆经营活动现金流量与损益表的对比分析◆经营活动现金净流量的变动趋势◆近几年投资、筹资活动的变化情况分析贷前调查-财务报表分析-各类主要比率◆资产负债率◆流动比率◆速动比率◆应收账款周转天数◆存货周转天数贷前调查-财务报表分析◆或有负债风险贷前调查-额度核定理由◆核心是贷款用途、合理性、安全性◆依据企业