XX公司负责人离任审计报告.docx

审计报告关于XX电信原负责人XXX同志任期的审计报告按照XX电信集团公司<<企业负责人经济责任审计实施细则>>要求,为规范企业领导人员经营行为,客观评价企业领导人员任期内经济责任履行情况,XX电信分公司成立审计小组,于XXXX年12月28日对XX县电信分公司(以下简称XX分公司)原负责人XXX同志任职期间(XXXX年6月至XXXX年12月)的经济责任履行情况进行了就地审计。我们按照离任经济责任审计程序,抽取了审计期间XX分公司的现金日记账,合同台帐、水电费台帐,手机、卡品、礼品台帐,人员工资、佣金发放台帐等,结合公司的实际情况,我们本次审计重点关注以下方面:一:重点关注营业款营收情况;二、重点关注代办渠道管理、代办费用发放的真实性;第三、公司对外往来资金,是否存在对外借款。审计期间所有资料由XX分公司提供并对其真实性进行了承诺。审计过程中得到了XX分公司领导和相关部门的大力支持和积极配合,审计工作已经顺利结束。现将审计情况汇报如下:一、审计内容(一)工作交接内容1、资产类交接:包括固定资产、办公用品等资产交接,合同、水电费台帐交接。1审计报告2、资金类交接:包括日常费用收支情况交接;营业款营收情况交接;员工借款情况交接;公司对外往来资金情况交接;员工押金资金情况交接;备用金明细;柜台租金明细;渠道代办费、客户经理佣金发放情况,员工工资及奖金发放情况。(二)重点审计内容营业款营收情况;重点关注代办渠道管理、代办费用发放的真实性;3、公司对外往来资金,是否存在对外借款。二、审计评价XXX同志于XXXX年6月担任XX分公司负责人,主持公司全面工作,XXXX年12月调离XX分公司到山阳营业部工作。现对对任职期间的经济指标完成情况进行评价:1、,,,XXXX年7月-,%;,万元。2009年7月-,,。渠道建设:共新建XX电信VI标识合作厅2家,渠道激活14家,新建代办点30家,代办点激活100家。2、内部控制制度和执行情况2审计报告重点工作是将管理制度文字化、流程化,强化员工的管理意识和约束能力,以制度为标杆,以流程为工具,使各环节工作有条不紊开展,减少发展阻力,为发展工作提供保障,完善了员工积分管理办法,每个员工一份档案,作为激励和考核依据,定期通报,提高员工积极性。3、离任后其在职期间的经济责任问题仍然由其个人承担。三、审计发现及审计意见营业款营收情况:XX分公司截止XXXX年12月中旬固网、移网均无欠款。重点关注代办渠道管理、代办费用发放的真实性;截止审计日XX分公司已将XXXX年10月份客户经理佣金、渠道代办费发放到位,无拖欠工资情况。3、公司对外往来资金,是否存在对外借款。员工借款情况:无员工借款。公司对外借款、欠款(处理外部事件)情况:(1)处理陈村XX电信线干伤人事件费用5000元(XXX在任期间经办)。处理事件,支付公安局扣押款60000元(XXX在任期间经办)。员工押金情况:XX公司员工押金叁万壹仟元(小写31000元)。4、费用收支情况3审计报告审计发现:XXXX年12月15日收资源整治奖励款800元,未发放。收XXXX年7月-10月厨房补助,9月资源整治合计3000元,其中资源整治奖励款1000元,未发放。XXXX年6月4日,,,结余126元。经询问结余款用于冲员工手机费。(4)XXXX年6月29日,,,XXXX年7月7日支出5月份佣金10491元,。(5)XXXX年9月14日,收市公司资源整治6778元,付资源整治奖励6778元。发现:由装维班长XXX于XXXX年9月9日领走,有借据,未反馈奖励的分配方案和人员领取签字。审计建议:应加强相关奖励资金发放的及时性。应加强资金支出管理,做出资金支出有申请、有审批、有反馈。6、终端、卡品、礼品情况审计发现:(1)终端管理4审计报告发现6部手机存在账实不符。天语E329、华为小商话各一部单售裸机,未处理。天语E329协调XXX关系(XXX在任期间经办)、华为EC1260协调XXX关系(XXX在任期间经办)、酷派E200协调电业局关系(XXX在任期间经办)、华为大商话协调关系赠送协调XXX关系(XXX在任期间经办),营业厅无线上网卡一张协调电业局关系(XXX在任期间经办),未见相关审批手续。(2)卡品管理。帐帐(市公司帐与县公司帐)差异:133UIM卡63张、153