资信评估教案.doc

第八节企业资信评估一、企业资信评估的概念:是对企业的资质和信用度进行检验和计量,并科学、客观地作出全面评价的过程。资质:指企业的经济技术实力、经营管理能力、经营状况等企业基本条件信用度:是指企业在经济活动中履行承诺、讲求信誉的程度。银行对借款企业进行资信评估尤为重要。评估目的:优化信贷资产结构,提高信贷质量,防范和减少贷款风险,保障信贷资金的效益性、安全性和流动性。二、企业资信评估的内容企业的资信评估,从五个方面进行:企业素质、企业信用、经营管理、经营效益和发展前景。。企业素质主要包括企业法人和领导班子整体素质,产品素质,技术装备素质、资产素质、经营管理素质和企业行为等各种综合能力的质量。(1)对企业法人和领导班子的整体素质评估(2)产品素质评估(3)技术装备素质评估(4)资产素质评估(5)管理素质评估(6):(1)资金利税率(2)销售收入利润率(3)利润增长率(4)资金报酬率(5)资本金利润率(6)资本保值增值率(7)社会贡献率(8):全部资金自有率定额流动资金自有率呆滞资金占压率流动资金贷款偿还率贷款按期偿还率企业经合同履约率指标也可以定量评估企业的经济合同履约信用,即了解企业的法制意识,与其它单位经济活动往来的信誉状况。济合同履约信用评估。企业产品信誉评估产品信誉——产品优质率和合格率,产品的市场占有率和竞争能力是评估产品信誉的因素,评估产品信誉还要考虑:产品的外包装质量产品的售后服务质量产品信誉是企业赖以生存和发展的基本条件。、远期的发展规划、目标与措施,产品的地位与市场竞争能力,企业的应变能力及发展趋势。从三方面入手市场预测发展规划与措施管理手段通过对企业销售收入增长率、资本保值增值率、利润增长率、权益增长率、固定资产净值率等定量指标和其它定性指标来反映和考核企业未来的发展能力和前景。发展前景:竞争能力,市场预测,发展规划及措施,管理手段三、,具有法人资格,有三年以上的完整财务会计资料,并在银行开设了基本账户的企业,均可按下列步骤申请企业资信评估。(1)申请或委托企业资信评估具备资信评估条件的企业,可向银行各级评估委员会申请或委托社会上的专业评估事务所对企业进行资信评估。索取“企业资信等级评估申报表”或“委托书”,按企业实际情况填写并报送经办单位。提供有关资料:营业执照、公司章程、股本和董事会名册,主要负责人资料、产品质量评定资料,近三年企业资产负债表、损益表、财务状况变动表、利润分配表,财政、税收、物价大检查结果及审计结论,企业内部管理的有关文件和其他资料。(2)收集和核查资料评估单位对企业提供的各类资料进行认真、严格、细致的实地调查核实,并且根据资信评估内容的要求补充收集企业的历史资料和现在情况。应注意资料的真实性、准确性和完整性。(3)计算指标,编制报表资信评估是一种规范化的社会行为。在资料收集核实后,应按照一定的社