风险控制指标计算公式及其解读.doc

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读资本充分资本充分率资本充分率:是一种特殊的“杠杆比率”,是银行的资本净额与风险加权资产的比率。资本充分率=(监管资本-资本扣减项)/(信用风险加权资产+*市场风险资本要求)*100%资本充分率汇总表G41:G41[]资本净额/(G41[]加权风险资产+G41[]市场风险资本×)×100%根据《商业银行资本充分率管理办法》(银监会令[]第2号)中的规定,商业银行资本充分率应不低于8%。资本充分率反映银行在存款人和普通债权人的资产遭到损失之前,能以自有资本承担损失的程度。该指标的目的在于衡量银行抵御风险的能力,抑制风险资产的过度膨胀,保护存款人和其它债权人的利益,保证银行的正常经营及发展,因此,一家银行的资本充分程度是其实力与安全的标志。资本充分率是反映银行资本充分性的主要指标,银行资本充分率指标越高,资本越充分。核心资本充分率核心资本充分率:是指银行的核心资本净额与表内、外风险加权资产的比率。。核心资本充分率=(核心资本-核心资本扣减项)/(信用风险加权资产+*市场风险资本要求)*100%资本充分率汇总表G41:G41[]核心资本净额/(G41[]加权风险资产+G41[]市场风险资本×)×100%根据《商业银行资本充分率管理办法》(银监会令[]第2号)中的规定,商业银行核心资本充分率应不低于4%。核心资本充分率与资本充分率一样,它也是反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前,银行能以自有资本承担损失的程度,其目的是抑制风险资产的过度膨胀,保护存款人和其它债权人的利益,保证银行等金融机构的正常经营及发展,作为对资本充分率指标的补充,反映的是银行最稳定的那部分资本用于弥补损失的能力。由于银行能够使用次级债、贷款损失一般准备等作为附属资本储备,因而核心资本充分率一般都比资本充分率低。由于在发生损失时核心资本用于吸收损失的能力更大于附属资本,该指标反映了银行更稳定的资本充分水平。主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读资本充分杠杆率杠杆率:是商业银行持有的、符合有关监管规定的一级资本(核心资本)与调整后的表内外资产余额的比率。杠杆率=核心资本净额(一级资本净额)/[调整后的表内外资产余额-核心资本(一级资本)扣减项]*100%杠杆率情况表G44:G44[]核心资本净额/(G44[]表内总资产-G44[]衍生金融资产+G44[]表外业务-G44[]无条件可撤销的承诺×(1-10%)+G44[]衍生产品-G44[]核心资本扣减项)×100%根据《商业银行杠杆率监管指引》的规定,商业银行杠杆率水平不得低于4%杠杆率经过建立基于总风险暴露的、简单的、非风险敏感性的支持性手段,强化以风险为本的资本监管,避免银行不稳定去杠杆化的过程,以及该过程对整个金融和经济体系可能造成的危害。杠杆率与对风险非常敏感的资本充分率不同,它是基于总风险暴露的、简单的、非风险敏感性的支持性指标,是对资本协议框架的补充,杠杆率和资本充分率的良性互动可较好地控制银行业杠杆率的积累,避免不稳定去杠杆化的过程。该指标越大,说明银行同样资本支持的资产规模越小,银行经营相对比较稳健;指标数值越小,说明银行经营相对比较激进。核心资本净额占资本净额的比例该指标衡量的是核心资本净额占资本净额的比重,核心资本占资本净额的比例=(核心资本净额/资本净额)*100%G41[]核心资本净额/G41[]资本净额×100%无是核心资本充分率与资本充分率计算公式中两个分子的比较,反映了银行资本结构的基本情况。从抵补损失的角度来看,核心资本具备两个特征:一是应能够不受限制地用于冲销银行经营过程中的任何损失;二是随时能够动用。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润及一般风险准备和少数股权,附属资本包括重估储备、贷款损失一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。核心资本净额占资本净额的比重越大,说明银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前,能以自有资本承担损失的程度越高,银行抵御风险的能力也越强,同时,该指标也能反映核心资本充分率与资本充分率之间的差距,核心资本净额占资本净额的比例越高,核心资本充分率与资本充分率之间的差距就越小。主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量不良资产率不良资产率是指不良信用风险资产占信用风险资产的比重。不良资产率=不良信用风险资产余额/信用风险资产余额*100%资产质量五级分类情况表G11G11