风险控制指标计算公式及其解读.doc

风险控制指标计算公式及其解读

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
风险类别
指标名称
定义
计算方法
指标公式
监管标准
指标解读
资本充足
资本
充足率
资本充足率：是一种特殊的“杠杆比率”, 是银行的资本净额与风险加权资产的比率。
资本充足率= (监管资本- 资本扣减项) / (信用风险加权资产+ *市场风险资本要求) *100%
资本充足率汇总表Ｇ４１：
Ｇ４1［］资本净额／（Ｇ４１［］加权风险资产＋Ｇ４１［］市场风险资本×）×１００％
根据《商业银行资本充足率管理办法》(银监会令[2004] 第2号) 中的规定, 商业银行资本充足率应不低于8%。
资本充足率反映银行在存款人和普通债权人的资产遭到损失之前,能以自有资本承担损失的程度。该指标的目的在于衡量银行抵御风险的能力, 抑制风险资产的过度膨胀, 保护存款人和其他债权人的利益, 保证银行的正常经营及发展, 因此, 一家银行的资本充足程度是其实力与安全的标志。资本充足率是反映银行资本充足性的主要指标, 银行资本充足率指标越高, 资本越充足。
核心资
本充足率
核心资本充足率:是指银行的核心资本净额与表内、外风险加权资产的比率。。
核心资本充足率= (核心资本- 核心资本扣减项) / (信用风险加权资产+ *市场风险资本要求) *100%
资本充足率汇总表Ｇ４１：
Ｇ４１［］核心资本净额／（Ｇ４１［］加权风险资产＋Ｇ４１ ［］市场风险资本×）×１００％
根据《商业银行资本充足率管理办法》(银监会令[2004] 第2 号) 中的规定, 商业银行核心资本充足率应不低于4%。
核心资本充足率与资本充足率一样, 它也是反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前, 银行能以自有资本承担损失的程度, 其目的是抑制风险资产的过度膨胀, 保护存款人和其他债权人的利益, 保证银行等金融机构的正常经营及发展,作为对资本充足率指标的补充, 反映的是银行最稳定的那部分资本用于弥补损失的能力。由于银行可以使用次级债、贷款损失一般准备等作为附属资本储备, 因而核心资本充足率一般都比资本充足率低。由于在发生损失时核心资本用于吸收损失的能力更大于附属资本, 该指标反映了银行更稳定的资本充足水平。

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
风险类别
指标名称
定义
计算方法
指标公式
监管标准
指标解读
资本充足
杠杆率
杠杆率:是商业银行持有的、符合有关监管规定的一级资本(核心资本)与调整后的表内外资产余额的比率。
杠杆率= 核心资本净额(一级资本净额) / [调整后的表内外资产余额- 核心资本(一级资本) 扣减项] *100%
杠杆率情况表Ｇ４４：
Ｇ４４［］核心资本净额／（Ｇ４４［］表内总资产－Ｇ４４［］衍生金融资产＋Ｇ４４［］表外业务－Ｇ４４［］无条件可撤销的承诺×（１－１０％）＋Ｇ４４［］衍生产品－Ｇ４４ ［］核心资本扣减项）×１００％
根据《商业银行杠杆率监管指引》的规定, 商业银行杠杆率水平不得低于4%
杠杆率通过建立基于总风险暴露的、简单的、非风险敏感性的支持性手段, 强化以风险为本的资本监管, 避免银行不稳定去杠杆化的过程, 以及该过程对整个金融和经济体系可能造成的危害。杠杆率与对风险非常敏感的资本充足率不同, 它是基于总风险暴露的、简单的、非风险敏感性的支持性指标, 是对资本协议框架的补充, 杠杆率和资本充足率的良性互动可较好地控制银行业杠杆率的积累, 避免不稳定去杠杆化的过程。该指标越大, 说明银行同样资本支持的资产规模越小, 银行经营相对比较稳健; 指标数值越小, 说明银行经营相对比较激进。
核心资本净额占资本净额的比例
该指标衡量的是核心资本净额占资本净额的比重,
核心资本占资本净额的比例= (核心资本净额/ 资本净额) *100%
Ｇ４１［］核心资本净额／Ｇ４１［］资本净额×１００％
无
是核心资本充足率与资本充足率计算公式中两个分子的比较, 反映了银行资本结构的基本情况。从抵补损失的角度来看, 核心资本具备两个特征:一是应能够不受限制地用于冲销银行经营过程中的任何损失; 二是随时可以动用。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润及一般风险准备和少数股权, 附属资本包括重估储备、贷款损失一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。核心资本净额占资本净额的比重越大, 说明银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前, 能以自有资本承担损失的程度越高, 银行抵御风险的能力也越强, 同时, 该指标