2021年风险控制指标计算公式及其解读.doc

关键风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
风险类别
指标名称
定义
计算方法
指标公式
监管标准
指标解读
资本充足
资本
充足率
资本充足率：是一个特殊“杠杆比率”, 是银行资本净额和风险加权资产比率。
资本充足率= (监管资本- 资本扣减项) / (信用风险加权资产+ *市场风险资本要求) *100%
资本充足率汇总表Ｇ４１：
Ｇ４1［］资本净额／（Ｇ４１［］加权风险资产＋Ｇ４１［］市场风险资本×）×１００％
依据《商业银行资本充足率管理措施》(银监会令[] 第2号) 中要求, 商业银行资本充足率应不低于8%。
资本充足率反应银行在存款人和一般债权人资产遭到损失之前,能以自有资本负担损失程度。该指标目标在于衡量银行抵御风险能力, 抑制风险资产过分膨胀, 保护存款人和其它债权人利益, 确保银行正常经营及发展, 所以, 一家银行资本充足程度是其实力和安全标志。资本充足率是反应银行资本充足性关键指标, 银行资本充足率指标越高, 资本越充足。
关键资
本充足率
关键资本充足率:是指银行关键资本净额和表内、外风险加权资产比率。。
关键资本充足率= (关键资本- 关键资本扣减项) / (信用风险加权资产+ *市场风险资本要求) *100%
资本充足率汇总表Ｇ４１：
Ｇ４１［］关键资本净额／（Ｇ４１［］加权风险资产＋Ｇ４１ ［］市场风险资本×）×１００％
依据《商业银行资本充足率管理措施》(银监会令[] 第2 号) 中要求, 商业银行关键资本充足率应不低于4%。
关键资本充足率和资本充足率一样, 它也是反应商业银行在存款人和债权人资产遭到损失之前, 银行能以自有资本负担损失程度, 其目标是抑制风险资产过分膨胀, 保护存款人和其它债权人利益, 确保银行等金融机构正常经营及发展,作为对资本充足率指标补充, 反应是银行最稳定那部分资本用于填补损失能力。因为银行能够使用次级债、贷款损失通常准备等作为隶属资本贮备, 所以关键资本充足率通常全部比资本充足率低。因为在发生损失时关键资本用于吸收损失能力更大于隶属资本, 该指标反应了银行更稳定资本充足水平。

关键风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
风险类别
指标名称
定义
计算方法
指标公式
监管标准
指标解读
资本充足
杠杆率
杠杆率:是商业银行持有、符合相关监管要求一级资本(关键资本)和调整后表内外资产余额比率。
杠杆率= 关键资本净额(一级资本净额) / [调整后表内外资产余额- 关键资本(一级资本) 扣减项] *100%
杠杆率情况表Ｇ４４：
Ｇ４４［］关键资本净额／（Ｇ４４［］表内总资产－Ｇ４４［］衍生金融资产＋Ｇ４４［］表外业务－Ｇ４４［］无条件可撤销承诺×（１－１０％）＋Ｇ４４［］衍生产品－Ｇ４４ ［］关键资本扣减项）×１００％
依据《商业银行杠杆率监管指导》要求, 商业银行杠杆率水平不得低于4%
杠杆率经过建立基于总风险暴露、简单、非风险敏感性支持性手段, 强化以风险为本资本监管, 避免银行不稳定去杠杆化过程, 和该过程对整个金融和经济体系可能造成危害。杠杆率和对风险很敏感资本充足率不一样, 它是基于总风险暴露、简单、非风险敏感性支持性指标, 是对资本协议框架补充, 杠杆率和资本充足率良性互动可很好地控制银行业杠杆率积累, 避免不稳定去杠杆化过程。该指标越大, 说明银行一样资本支持资产规模越小, 银行经营相对比较稳健; 指标数值越小, 说明银行经营相对比较激进。
关键资本净额占资本净额百分比
该指标衡量是关键资本净额占资本净额比重,
关键资本占资本净额百分比= (关键资本净额/ 资本净额) *100%
Ｇ４１［］关键资本净额／Ｇ４１［］资本净额×１００％
无
是关键资本充足率和资本充足率计算公式中两个分子比较, 反应了银行资本结构基础情况。从抵补损失角度来看, 关键资本含有两个特征:一是应能够不受限制地用于冲销银行经营过程中任何损失; 二是随时能够动用。关键资本包含实收资本或一般股、资本公积、盈余公积、未分配利润及通常风险准备和少数股权, 隶属资本包含重估贮备、贷款损失通常准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长久次级债务。关键资本净额占资本净额比重越大, 说明银行在存款人和债权人资产遭到损失之前, 能以自有资本负担损失程度越高, 银行抵御风险能力也越强, 同时, 该指标也能反应关键资本充足率和资本充足率之间差距, 关键资本净额占资本净额百分比越高, 关键资本充足率和资本充足率之间差距就越小。

关键风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表