利润表分析.doc

第三部分利润表分析一、利润表项目内容及其分析(一)收入类项目及其分析1增减变动分析收入类项目增减变动分析表项目2011年数2012年数差异金额(元)比重(%)金额(元)比重(%)金额(元)比重(%)营业收入2,116,078,%2,335,992,%219,913,-%投资收益150,980,%175,715,%24,734,%营业外收入20,725,%28,395,%7,670,%收入合计2,287,784,%2,540,103,%252,319,%分析:从表中可以看出,%,但营业收入的比重略有下降,%,说明企业的经营处于良好的成长发展期内;%,说明企业投资决策方向正确,投资效益显著;此外,营业外收入也有一定增长,最终使企业总体的收入水平提高。总体而言,企业经营较好。2营业收入增长情况分析营业收入增长情况表季度营业收入(元)定基增长速度(%)环比增长速度(%)2010年1季度513,787,%2010年2季度591,470,%%2010年3季度552,475,%%2010年4季度466,806,%%2011年1季度446,430,%%2011年2季度517,423,%%2011年3季度595,651,%%2011年4季度556,573,%%2012年1季度523,147,%%2012年2季度589,828,%%2012年3季度642,783,%%2012年4季度580,233,%%分析:由上图可以看出,与基期(2010年1季度)相比,2010年至2012年各季度营业收入呈周期性波动,这主要与旅游业的季节性有关。从三年的整体发展形势来看,企业的营业收入虽然具有波动性,但整体是呈上升趋势的。企业三年来的发展趋势表明,企业的经营业绩不错,如果这个趋势能继续保持下去,2013年的经营状况也会较好。(一)收入类项目及其分析1增减变动分析支出类项目增减变动分析表支出类项目增减变动分析表项目2011年数2012年数差异金额(元)比重(%)金额(元)比重(%)金额(元)比重(%)营业成本262,638,%274,932,%12,293,-%营业税金及附加117,744,%129,429,%11,684,-%销售费用1,091,483,%1,163,439,%71,955,-%管理费用415,512,%488,165,%72,652,%财务费用11,253,%7,717,%-3,535,-%资产减值损失510,%3,332,%2,821,%营业外支出4,009,%4,221,%211,-%所得税费用60,323,%97,207,%36,884,%支出合计:1,963,476,%2,168,444,%204,968,%分析:根据酒店业的特点,结合上述数据,我们可以看出该企业的费用结构基本合理。2012年企业的主要费用是销售费用、管理费用和营业成本,%,%,%。相对于2011年来说,%。其中销售费用、营业成本、财务费用比重有所下降;管理费用比重上升,主要是由于企业扩大经营,新增门店;而所得税费用比重上升,主要是由于经营业绩继续稳步