农村信用社业务操作流程.doc

农村信用社业务操作流程一、(营业执照、税务证、机构代码证、法人身份证原件及复印件一式两份),认真审核。初审后,确定存款人账户性质并在申请书编制账号(通过综合业务系统开户生成),签署意见,连同有关证件一并交主管会计。,连同其它证件全部交到联社清算中心,由清算中心统一到人民银行办理开户许可证。,存款人填写印鉴卡两份加盖预留印鉴交记账员,记账员审查后,一份留存,一份交主管会计作开户档案专夹保管。在印鉴上注明启用日期并在开销户登记簿上登记。将开户许可证正本交给存款人,副本留存。风险点:存款人提供资料真实性;副本保管。二、,连同开户许可证正本交记账员审查,记账员审查后,;销记开销户登记簿,及时到人民银行办理销户手续。,通过综合业务系统查询并核对账户本、息余额,由销户人开出支款凭证(本息合计余额);收回各种未用完重要空白凭证,加盖“注销’’戳记,连同撤销账户请书与印鉴卡批注销日期,加盖“附件’’戳记作付出传票附件,通过综合业务系统进行记账,将相关资料交出纳员。3、经出纳员逐项复核,通过综合业务系统进行复核处理并打印记账凭证与利息清单,结清账户,登记现金账,客户开出支款凭证作记账凭证附件,配好款项一并交给记账员。4、记账员卡大把逐张清点零数与支款凭证金额核对无误后,叫取款人问清数额将款付出。风险点:开户许可证正本及存款人密码及时收回;销户利息计算;开销户登记簿登记三、,不论是更换其中,,都必须填写更换印鉴申请书,在左边加盖原印鉴,在右边加盖新印鉴。并加盖两份新印鉴卡并填写账号户名及启用日期交记账员审查,记账员审查无误后,交主管会计审核。2、主管会计审核同意并在申请书上签批后,一份留开户档案专夹保管。另一份交记账员留存,更换印鉴申请书作新印鉴启用日传票附件。。风险点:更换印鉴申请书填写及旧印鉴加盖;更换印鉴前后支票使用。四、某某县农村信用社单位存入现金操作程1、缴款单位填制一式两联缴款单,连现金交记账员。2、记账员对所填户名、大小写金额、账号等凭证要素进行审查正确后,对现金卡大把,逐张清点零数与缴款单核对一致后,通过综合业务系统进行记账,在缴款单上加盖名章连同现金一并交出纳员。3、出纳员逐张清点无误后,通过综合业务系统进行录入复核并打印缴款单,同时加盖现金收讫章与名章。登记现金账,第一联交记账员退交缴款单位,第二联作记账凭证。风险点:现金清点核对;缴款单上加盖现金收讫章与名章。五、某某县农村信用社单位支取现金操作程序1、记账员接到取款人现金支票,除按支票有关规定审查外,还要审查支票是否挂失,背书与收款人名称是否一致,折角验印无误后,通过综合业务系统进行记账加盖名章交出纳员。2、出纳员通过综合业务系统进行录入复核并打印记账凭证,加盖现金付讫章与名章,同时将支票作记账凭证附件,登记现金账,配好款项一并交给记账员。3、记账员卡大把逐张清点零数与支票金额核对无误后,叫取款人问清数额将款付出。风险点:支票折角验印;存款帐户透支。六、,记账员接到单位提交三联进账单,对支票审查后,通过综合业务系统对活期转账做录入记账,支票与进账单加盖名章交出纳员。出纳员录入复核后打印记账凭证并加盖名章,将进账单第一联交记账员退回客户,第二联作记账凭证附件,第三联进账单通知收款单位客户收账。。通过联行汇入款项,综合业务系统自动记入客户账户,由记账员打印来账凭证,收账通知加盖转讫章后退给客户。风险点:办理转账收入串户七、。单位持支票将款项转入在本社开户其它单位账户,填写两联进账单,连同支票一并交记账员。记账员接到支票、进账单,审查支票印鉴与预留印鉴是否一致,金额是否填写一致,审查无误后,通过综合业务系统进行记账录入,加盖名章后交出纳员录入复核,打印记凭证,加盖转讫章及个人名章,支票作为借方记账凭证附件,进账单第一联交记账员退还客户,第二联作为贷方记账凭证附件,第三联作为收款单位收账通知。。记账员对汇款单位提供支款凭证进行审核要素是否齐全,背书是否与收款单位名你一致,印鉴与单位预留印鉴是否一致,单位账户余额是否充足,审核无误后,通过综合业务系统理行记账录入,加盖个人名章后交出纳员录入