对账工作.doc

对账组工作流程一、登账。根据信息部传来的单据登账。其主要工作内容是:(1)对原始单据的各项审核,核对无误后登录于账簿上;对存有问题的单据,及时联系各相关部门人员对原始数据的真实性、正确性及有效性加以核实,确认无误后予以登账;对有涂改等现象的单据要另存保管,以便日后查账;另如有不合规的单据,及时反馈于部门领导,等待处理的相关措施。(2)将每张单据的相关数据制成电子版,便于工作中的实际查寻需要。二、对账。负责与供应商的定期对账工作;在对账前,对账会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核, 不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善,条件具备完善的,应给予及时对账并出具结账单。 1、主要步骤为:(1)审核。具体包括,首先:账期的审核(①各供应商是否按当期应对账期的结账方式前来对账; ②所带的单据日期是否全部所属当期账期,把不符合的留置到下一账期再对。);其次:审核对账手续是否经过有关人员的签批审核以及原始单据的真实性、正确性、有效性(2)根据报价单、调价函予以确认单价。(3)确认有误退单。有退单直接从单据结算金额中予以扣除(4)汇总单据总金额。(5)根据签订的合同,确定扣点、费用的以及个别有罚款的事项予以扣除(6)填写对账结账单。(7)登记《应付账款表》及在账簿上登总账及各明细账。 2、具体工作内容及要求;(一)对账方式采用预付账款、现款、按额度结款、周结、 10 天账期、半月结、月结、实销 30 天、实销 45 天、实销 60 天。(1)预付账款指的是预先支付给供应商的款项,后供货对账。(2)现款指的是货到对账付款。(3)按额度账款指的是对我公司送货货款金额达到一定额度以上予以对账(比如 50 万额度、 100 万额度) (4)周结指的是每周一对上一周 7天的账款。(5) 10 天期账指的是逢一对十天的货款。即:每月的 1-10 号的单据是 11 号对账; 11-20 号的单据是 21 号对账; 21-31 号的单据是下月 1 对账。(6)半月结指的是半个自然月的账期,即: 1-1 5 号的单据是 23-27 号给予对账。 16-31 号的单据是 9-13 号给予对账。(7)月结指的是一个整自然月的账期,即: 1-3 1 号的单据是下个月的 16-20 号给予对账。(8)实销实结 30 天账期指的是不管供应商供多少货,根据店面的销售额予以对账结算。每月 16-20 日对一个月的账。(9)实销 45 天指的是四十五天外加二十二天结四十五天的货款。( 10 )实销 60 天指的是二个月外加一个月结整个两月的货款。(二) 对账要求: (1)因到账期前来对账的供应商较多,便于进行合理安排,到账期前的供应商需打电话提前预约。(2)前来对账之前应事先到仓库找仓库主管人员签有无退货。有退货须退完货并把退单带来一并冲账。实销实结的供应商还需到信息部打当所对账期的销售报表(3)当因客观因素发