清欠工作考核管理办法.doc

1 清欠工作考核管理办法第一章总则第一条为了解决公司在工程项目业务活动中面临的业主或发包方迟付、拖欠、拒付工程款项, 造成公司流动资产严重短缺, 制约公司生存发展的重大难题,加强对催收工程款及清理拖欠工程款工作的管理,引导企业规范经营, 防拖防欠,促进企业提高管理质量,增强竞争实力, 制订本办法。第二条本办法所称清欠,是指对各类应收款项的清理回收。即包括合同内正常应收款项,也包括逾期(超过合同期)应收款项。第三条本办法适用于公司所属各部门。第二章清欠组织机构第四条公司成立应收款项清欠小组,组长由公司陶总担任,副组长由?担任,组员由各项目责任人或指定责任人组成,公司法律顾问、各部门会计、财务经理协助清欠工作。清欠小组设在项目部,负责清欠工作日常业务。第三章清欠责任制第五条未完工项目或以后新上项目所产生的应收帐款,财务要分责任人建应收账款台账, 公司遵照“谁主管、谁办理、谁负责”的原则, 实行清欠责任终身制。无论工程项目是否竣工清算, 是否完工并账, 项目经理均为应收款项管理的第一责任人, 对项目应收款项终身负责,负责清收全部应收款项;合同签订人、清欠小组副组长、套帐财务负责人、财务经理、公司法律顾问,均为为清欠相关责任人。此项应收账款的收回按本办法第五章第十七条 1 进行考 2 核、奖惩。第六条对于本办法下发之日前形成的老应收账款,要召开专门会议,将欠款划分到具体责任人分管, 财务人员要按会议指定的责任人建立台账。此项应收账款的收回按本办法第五章第十七条 2 进行考核、奖惩。第七条项目经理(第一责任人)调离时,必须与财务进行应收款台账核对, 并将项目应收款同业主或发包方核对、确认无误, 并取得业主或发包方确认的书面文件交予继任者。项目经理( 第一责任人) 调离后仍有协助收取工程款的义务,否则不予调离或扣减奖金(或工资)。第八条对严重逾期或发生坏账损失的应收款项,报公司总经理决定后, 可通过一定方式对内、对外公开招标,由专门催款机构或催款人员进行催收。第四章应收款项催收管理第九条实行清欠工作计划制度。各责任人应制定年度催款目标,并将年度催款目标细化为季度计划和月计划, 每年 1 月末上报公司清欠小组, 经审定后作为当年的清欠指标下达各责任人,纳入当年业绩考核。第十条各责任人要随时关注自己的清欠进度,每月跟会计核对台账,并采取定期发函、对账确权等有效催收措施, 避免债权诉讼时效过期。对逾期拖欠 50 万元以上的应收账款项进行重点监控。第十一条各责任人应针对应收款项分类处理,积极采取措施清欠。对到期的应收款项, 应当及时提醒客户依约付款; 对超过信用期的应收款项, 采取相应措施、多种方式进行催收。对重要的、逾期严重、催收难度较大的应收款项, 要成立专门的清欠执行小组, 指定专人负责, 制定专项措施, 跟踪催收工作,直至收回为止。第十二条各责任人在追索逾期应收款项过程中,按照内部财务管理制度 3 规定支付给专门收账的机构或人员的劳务费用、代理费用等, 应在款项收回后支付,不得提前预支。第十三条在工程竣工结算期间,清欠小组应对合同内、合同外、新增和变更项目认真核对确认,形成最终应收款项金额,及时取得对方的签认。第十四条财务部门对于已经作为坏账损失处理的应收款项,应做到账销案存并做好保密工作, 逐笔建立账销案存档案; 由公司清欠小组负责保存原始档案,继续列为催收项