如何写作创业计划书的财务部分.ppt

《创业计划大赛》
如何写作创业计划书的财务部分
主讲人
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由团中央、教育部、中国科协、全国学联联合主办的“挑战杯”创业计划大赛已成功在清华大学、上海交通大学、浙江大学、厦门大学、山东大学举办五届,我校选送的项目—大连正奇科技责任有限公司的时尚数码三维立体项目获得第五届全国银奖。为迎接第六届“挑战杯”创业计划大赛,受教务处委托,对创业计划书财务部分的写作给同学们作一介绍,以期同学们在参赛中能够取得好成绩。
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写作财务部分一般要求:
在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家:
营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本;前两年财务月报,后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计,并能正确反映公司的财务绩效。
下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。
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一、资金来源与运用
(一)资金来源

公司成立时注册资本为220万元,其中:大连大学投资88万,占40%。风险投资132万,占60%。第二年以未分配利润转增资本60万。
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股本来源
股本规模
大连大学
风险投资
技术入股
货币资金入股
设备入股
金额
22万
44万
22万
132万
比例
10%
20%
10%
60%
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注意:
(1)注册资本一般设计在100万-500之间。
(2)风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。
(2)出资要符合相关法律的规定。
如货币资金不得低于30%;注册资本不得低于开办公司的最低资本要求;不得以人力资源出资等。
(4)注册资本不包含银行借款。
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一、资金来源与运用

根据经济业务发展需求决定,可有可无。
(二)资金的运用
公司经过融资后,资金主要用于购建固定资产,购买生产所需的材料、支付工资、制造费用、销售与管理费用等。
在设计资金来源与运用上应注意:
(1)产品数量应与资金数量相匹配;
(2)产品数量应与固定资产数量相匹配;
(3)产品数量应与工人数量相匹配等。
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二、主要财务假设
在投资决策写作中,为便于确定各项财务指标的具体内容,简化计算过程,作以下假设:
(1)项目期初投资为投资年度年初一次投入;
(2)收入在年末取得,成本、费用、税金等均在年末发生;
(3)产品经研究开发已成熟,具备技术上可行性,可以批量生产投放市场;
(4)与项目分析有关的成本,价格等指标均为确定值;
(5)以五年为限对项目进行评价;
(6)在确定项目的现金流量时,只考虑全部投资的运动情况,而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待;
(7) 在盈亏平衡分析中,将销售费用和管理费用都看作固定成本。
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三、投资分析(运用财务管理投资决策分析方法)
(1)投资项目现金流量的估计
投资现金流量表单位:万元
初期
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
原始投入
220
净利润
-




加:折旧
12
18
18
18
18
净现金流量
-220
-




注:表中相关数据来源于利润表与制造费用预算表。
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(2)项目评价
A:投资净现值
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