财务决算专项说明样本XXXX公司2018年度财务决算专项说明.doc

附件5:财务决算专项说明样本XXXX公司2018年度财务决算专项说明上海市浦东新区国有资产监督管理委员会:为更清晰地反映本公司的经营管理情况,根据国资委相关规定,编制本合并财务决算专项说明。一、期初重大调整事项说明(一)合并范围变化金额单位:万元序号公司名称持股比例注册资本投资额级次备注新增1、2、……减少12……(二)重大会计差错情况(三)本期会计政策、会计估计变更情况(四)清产核资调整二、主要业务情况主要说明企业的主要业务板块的明细情况、主营业务收入、主营业务成本和毛利情况。金额单位:万元序号项目分类主营业务收入主营业务成本毛利上年数本年数上年数本年数上年数本年数一、房地产业合计其中:土地销售房产销售房产租赁其他二、建筑施工业三、商业(含进出口代理)四、制造业五、环保业六、金融业七、物流业八、会展业九、公用事业十、文化创意十一、旅游、餐饮、酒店十二、其他合计三、高风险业务情况(一)委托理财业务金额单位:万元项目受托机构名称年初余额年末余额当年实际盈亏预计盈亏受托机构经营状况本金减值准备当年计提减值准备投资净额合计其中:1、2、(二)商品、金融期货(权)及衍生品投资情况说明金额单位:万元项目年末持仓合约金额场外交易持仓合约金额年末持仓合约市值当年实际盈亏浮动盈亏当年累计交易金额一、商品期货(权)及衍生品二、金融期货(权)及衍生品- - - (三)基金投资情况说明金额单位:万元项目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值市值合计其中:1、 2、[按年末余额最大前5项填列](四)股票投资情况说明金额单位:万元项目年初余额当年实际盈亏年末数账面余额跌价准备市值合计其中:1、 2、[按年末余额最大前5项填列]四、无形资产明细情况说明企业实际拥有和控制的各项无形资产及其变动情况。无形资产明细表(沪国资企08表)作为附件。五、资产损失管理情况主要说明集团及所属子企业本年度资产损失核销工作情况。根据《上海市国资系统企业资产损失责任追究管理暂行规定》(沪国资委统[2008]53号)、《浦东新区直属企业资产减值准备财务核销工作办法》(浦国资委[2015]57号)有关规定,重点说明企业当年发生事实损失资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构(或企业内审机构)对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况,特别是主审所发表的审计意见及对参审所相关工作的复核意见等。金额单位:万元序号企业名称核销资产损失项目核销资产账面余额清理收入核销主要原因内部审批文件名称机构(中介或企业内审机构)审计确认金额审计机构名称评估机构名称注:“机构(中介或企业内审机构)审计确认金额”栏,如企业按照规定进行审计,请填列审计确认金额;如企业未进行审计,填列“未审计”。六、企业货币资金情况说明企业(不包括金融企业)各项现金、其他货币资金和银行存款的年末余额和发生额。企业货币资金情况(沪国资企11表)作为附件。七、非经常性损益情况说明企业非经常性损益及其对经营成果的影响,应按照以下要求披露:(一)分项列示非经常性损益明细及金额;(二)说明非经常性损益对企业利润总额的影响。非经常性损益的含义和内容具体可按照(2014年度上海市国有企业财务决算报表编制说明)。非经常性损益情况表(沪国资企12表)作为附件。八、国有资本保值增值的情况按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》(国资委令第9号)的规定,对国有资本保值增值情况进行披露:(一)国有资本保值增值情况表(企财05表,作为附件披露)(二)企业国有资本保值增值情况分析说明,包括国有资本保值增值完成情况、客观增减因素、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况、相关参考指标大幅波动或异常变动情况、其他国有资金的增减变动情况及其他需要报告的情况;(三)客观增减因素证明材料(作为附件披露)。九、企业资金集中管理情况说明十、投资(一)主业外或区外投资情况金额单位:万元序号投资项目名称所属行业投资区域本年投资累计投资股权比例是否报经浦东新区国资委审核或备案情况金额其中:自有资金金额其中:自有资金投资前投资后1合计注:本表反映企业本年度重要的主业外或区外投资情况,包括股权投资和不动产投资,含新开工项目、续建项目和追加投资。(二)主业内及区内投资金额单位:万元序号投资项目名称所属行业本年投资累计投资股权比例是否报经浦东新区国资委审核或备案情况投资区域金额其中:自有资金金额其中:自有资金投资前投资后1合计注:以下说明适用上述两表1、投资项目名称是指按照企业投资管理制度规定,由集团公司董事会或总经理办公会研究决定的项目名称(含所属各级子公司项目);2、“所属行业”是指该项投资所投向的行业;“投资区域”是指股权投资项目的注册地、不动产项目的地址。3、“本年投资金额”按照企业本年度实际投出资金额填列,“其中:自有资金”栏填列本年度投资额中企业自有资金