5财务决算专项说明样本.doc

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附件5:财务决算专项说明样本
XXXX公司
2018年度财务决算专项说明
上海市浦东新区国有资产监督管理委员会：
为更清晰地反映本公司的经营管理情况，根据国资委相关规定，编制本合并财务决算 专项说明。
一、期初重大调整事项说明
（一）合并范围变化
金额单位：万元
序号 公司名 持股比 注册资 投资额 级次 备注
称 例 本
新增
1、
2、 减少
1
2
（二） 重大会计差错情况
（三） 本期会计政策、会计估计变更情况
（四） 清产核资调整
二、主要业务情况
主要说明企业的主要业务板块的明细情况、主营业务收入、主营业务成本和毛利情况。 金额单位：万元
主营业务收入 主营业务成本 毛利
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项目分类
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
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一、 房地产业合 计
其中：土地销售
房产销售
房产租赁
其他
二、 建筑施工业
三、 商业（含进 出口代理）
四、 制造业
五、 环保业
六、 金融业
七、 物流业
八、 会展业
九、 公用事业 十、文化创意
十^一、旅游、餐 饮、酒店 十二、其他 合计
三、高风险业务情况
（一）委托理财业务
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金额单位：万元
项目
受托年初
机构余额
年末余额
*八减值
本金准备
当年计提 减值准备
投资
净额
合计
其中：1、
2、
当年 实际 盈亏
预计
盈亏
受托机 构 经营状 况
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（二）商品、金融期货（权）及衍生品投资情况说明 金额单位：万元
项目
年末
仓
合约
额
持
金
场外交易
持
仓合约金
额
年末持 仓
当年实
际盈亏
浮 动 盈 亏
当年 累计 交易 金额
合
值
约市
一、商品期货（权）及衍生品
、金融期货（权）及衍生品
（三）基金投资情况说明 金额单位：万元
项目
年初 年末数
余额 账面余额 跌价准备 账面价值 市值
合计 其中：
1、
2、
［按年末余额最大前 5项填列］
（四）股票投资情况说明
金额单位：万元
项目
年初余额鸽实际账面数额跌价准备市值
合计 其中：
1、
2、
［按年末余额最大前 5项填列］
四、 无形资产明细情况
说明企业实际拥有和控制的各项无形资产及其变动情况。无形资产明细表（沪国资企
08表）作为附件。
五、 资产损失管理情况
主要说明集团及所属子企业本年度资产损失核销工作情况。根据《上海市国资系统企
业资产损失责任追究管理暂行规定》 （沪国资委统［2008］53号）、《浦东新区直属企业资
产减值准备财务核销工作办法》 （浦国资委［2015］57号）有关规定，重点说明企业当年
发生事实损失资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构（或企业内审机 构）对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况，特别是主审所发表的审计意见及 对参审所相关工作的复核意见等。 矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃。
金额单位：万