[精品]我国商业银行资本充足率的现状调查.doc

[精品]我国商业银行资本充足率的现状调查.doc我国商业银行资本充足率的现状调查一、 资本充足率不高四大国有商业银行的资木充足率现状自1998年以来,国家采取了注资、剥离不良资产等一系列措施来充实和提高国有商业银行的资本金与资本充足率。一是在1998年发行2700亿元人民币特别国债充实四大国有商业银行的资木金;;三是在2003年年底,为建设银行和中国银行注入450亿美元的资木金;2005年4月为工商银行注资150亿美元;四是2003年允许商业银行发行次级债券补充资木金。这些措施的实施在一定程度上有效充实和提高了四大国有商业银行的资木金与资木充足率,但伴随着商业银行资产的扩张,其资木金不足和资木充足率偏低的问题又随之突显。从表4-1可以看出,注资前四大国有商业银行的资木充足率除中国银行部分年度达到8%以外,均未达到8%的最低要求。注资后的三家国有商业银行资木充足率都达到了8%的最低标准,但考虑到资产规模的增长,各行充足率将会逐年降低。股份制商业银行的资木充足率现状相对于国有商业银行,股份制商业银行资木充足率较高。2004年除深圳发展银行外,上市银行资木充足率都符合最低监管要求。但从表4-2可以看到,上市银行在上市之后资本充足率大幅提高,但随后逐步下降。二、 资本结构不合理,附属资本比例过低在谈到提高商业银行资本充足率时,人们往往关注核心资本,但实际上我国国有商业银行的核心资本并不少,核心资本充足率也基本都达到4%的最低标准。但我国商业银行的资本来源渠道单一,以核心资本为主,附属资本比重很低,因此影响了资本充足率的提高。我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本,这点是国有银行的共识。其中实收资本占资本总量最大的是农业银行,%,最低的是建设银行,为56%,这说明资本总量增加对实收资本的依赖性很强。我国国有商业银行资本构成中,附属资本比率很低。%,%,与发达国家的银行差距甚远。发达国家的银行都拥有充足的附属资本,最高可以占到资木额的50%,附属资本的来源主要是发行长期次级债券和提取准备金。而我国国有商业银行的附属资木全部来源于各种风险准备金,债券占比为零。分析附属资本比重较低的原因,一方面是由于直到2003+央银行才正式提出可发行次级债券补充附属资木;另一方面则是呆账准备金提取不足,并且每年提取的为数不多的呆账准备金儿乎都被直接用于冲销坏账,很少能充当资木金。另外准备金提取过多也会对利润产生影响,进而影响到核心资木的积累。所以附属资本的增加受到一定的限制,占总资本比重偏低。尽管我国在1994年就提出了核心资木和附属资本的概念,但国有商业银行关于资本的管理主要局限在核心资木,对附属资本及管理至2002年时都还未有足够重视,这种格局严重影响了。三、 资产质量差,资本补充渠道狭窄历史形成的不良资产包袱严重制约着国有商业银行资木充足率的提高。大量不良资产的存在,使得银行资产的平均风险权重偏高,同时作为资木扣减项的呆账贷款,对资木充足率的影响更是举足轻重。我国国有商业银行的不良资产比率远远高于国外著名大银行,存在大量不良贷款,背上了沉重坏账、呆账负担。2002年四大国有银行不良贷款率分别为:%,%,工商银行25.