“大数据时代”的银行内部审计.docx

大数据时代”的银行内部审计 2014-10-23 17:27:00 作者: 中国银行业杂志陈晨马冀涛“大数据时代”的到来将使审计的范围、时效性、前瞻性等方面得到有效改善,为内部审计工作提供更广阔的空间。银行内部审计应该抓住“大数据时代”来临“大数据时代”的到来将使审计的范围、时效性、前瞻性等方面得到有效改善,为内部审计工作提供更广阔的空间。银行内部审计应该抓住“大数据时代”来临的机遇,对审计工作进行战略性规划,提早布局,进一步强化内部审计作用。 2013 年4月,《纽约时报》网站载文称“大数据时代”已经降临,而今“大数据时代”已然成为最热门的科技概念。社会中的任何成员,包括个人、家庭、企业、团体、国家,都正在成为“大数据”挖掘的主体或是被分析的对象,它对包括生产、经营、社交、娱乐在内的社会各个领域产生影响。各种决策行为将不再仅仅依靠经验和直觉,而是日益趋向于使用大数据分析的结果。作为银行内部审计团队,能否成功应用大数据将成为有效履行职责的关键因素,只有充分理解并把握“大数据”的理念和价值,通过对各类海量数据的收集、理解、挖掘、分析,完成复杂的审计任务,并找出风险隐患,才能更好地发挥内审职能,支持企业健康发展。“大数据”的涵义“大数据”的概念早在 20多年前即被提出,近几年,谷歌、亚马逊、沃尔玛、阿里巴巴等公司率先从其应用中获得回报,各国政府机构、企业、学术界等也对“大数据”产生了浓厚的兴趣,开始对其进行广泛的关注和深入的研究。“大数据”本身是一个抽象的概念,比较容易理解的定义是互联网数据中心( Data Center, IDC )给出的:具备大规模体量、多样化种类的数据集,以及对这种数据集进行高速采集、处理与分析以提取价值的技术架构与技术过程。“3V”是目前公认的“大数据”特点,即:Volume (海量)、Velocity (速度)和Variety (多样性)。Volume 指随着整个社会信息化程度越来越高,数据的产生方式也越来越多,体量也越来越大; Velocity 指随着数据量的增长和对数据价值挖掘的需求,必然要求数据响应、处理和传输的速度越来越快;Variet y 指由于广泛的数据来源, “大数据”的种类和形式也是多种多样。云计算是目前“大数据”应用的最常见基础工具,它由谷歌公司于 2006 年率先提出,是一种利用互联网实现随时随地、按需、便捷、安全可靠地访问共享资源池的计算模式。如果把“大数据”比作一片大海,云计算技术就是海上的轮船,为水手们提供了一个施展技能的平台。“大数据时代”给银行内部审计带来机遇和挑战面对“大数据时代”的冲击,银行内部审计既有机遇,又有挑战,工作模式也会随之得到创新。数据带来的机遇和挑战。数据按照可被组织并利用的程度分为结构化数据、半结构化数据和非结构化数据。结构化数据是可以通过数据建模进行抽象的一类数据,例如企业 ERP 、生产作业系统数据库、图书馆图书管理系统等核心数据库中存储的就是结构化数据;非结构化数据包括视频、音频、图片、文本等,如会计影像系统、教育视频点播系统、监控视频系统、文件档案管理存储系统中的数据就是典型的非结构化数据;半结构化数据则包括邮件、 HTML 网页、报表等, 如邮件系统,员工档案管理系统等。“大数据时代”意味着可供内部审计分析的数据规模、范围以及类型将大幅增加,信息更加丰富,审计视野更加开