中层领导干部任期经济责任审计制度.doc

中层领导干部任期经济责任审计制度.doc中层领导干部任期经济责任审计制度(华航党发(2010)26号,2010年5月5日印发)第一条为了加强对中层领导干部(处级)的管理和监督,准确评价领导干部任期经济责任,促进领导干部勤政廉政,全面履行职责,根据教育部《教育系统内部审计工作制度》(教育部第17号令2004年4月)、《内部审计实务指南第4号——高校内部审计》(中内协发[2009]19号),和《河北省高等学校有关行政负责人经济责任审计实施细则》(冀教审[1999J12号),结合我校实际情况,制定本制度。第二条本制度所称经济责任人,是指学校屮层单位行政主要负责人和校办产业、经济实体的负责人,以及承包经营责任人。本制度所称经济责任审计,包括任职期间经济责任审计、离任经济责任审计。第三条本制度所称领导干部任期经济责任,是指领导干部任职期间对其所在单位有关财经管理活动应半负有的责任,包括主管责任和直接责任。第四条领导干部任职期间应半定期接受经济责任审计;届满或者任期内办理调任、转任、轮岗、免职、辞职、退休等事项前,应当接受离任经济责任审计。第五条领导干部任职期间经济责任审计列入学校年度审计项H计划,离任经济责任审计由学校审计室(以下简称审计室)根据学校党委要求安排进行。根据干部管理、监督工作的需要和学校党委的意见,由学校领导或组织部以书面形式向审计室提出对领导干部进行任期经济责任审计的委托,审计室依法依规实施审计,并向组织部报告审计结果。第六条经济责任审计的FI的,是通过经济责任审计,对责任人任职期间经济责任履行情况做岀客观、公正的评价和鉴证,明确或解除责任人的经济责任。第七条经济责任审计的主要内容:对所主管的财经活动依法依规履行管理职责的情况。包括有关法规和制度的贯彻执行情况,管理体制、规章制度和内部控制制度的建立健全与执行情况,经费的筹集、管理和使用的真实、合法与效益情况;国有资产的管理、使用及保值、增值情况;经济决策是否按制度的程序进行,效益如何,有无重大失误;在管理职责范围内的经济活动屮所做出的业绩;债权、债务情况和其他遗留与纠纷问题;领导干部本人及其负责的单位、部门遵守财经法规和财务制度以及执行经济责任制的情况,有无违纪违规问题;对学校内具有企业性质的部门负责人的经济责任审计包括:企业的资产、负债、所有者权益的真实性,债权、债务情况,资产的安全完整和保值增值,对外投资、依法纳税和利润分配情况等,以及任期戸标责任制屮主要经济指标完成情况;学校领导或组织部认为需要审计的其他事项。第八条任期经济责任审计程序。根据校领导或组织部提出的审计委托,学校审计室派出审计组实施审计,在实施审计前,应向被审计的领导干部所在单位送达审计通知书,同时抄送被审计的领导干部本人。审计通知书送达后,领导干部本人及所在单位应当按照审计通知书的要求,及时如实提供与财经管理活动有关的全部资料,并应当按照要求,在规定时间内写出述职报告,送交审计室。审计室通过听取被审计人关于述职报告的说明,审查会计账FI、报表、凭证以及其他资料、召开座谈会、与有关人员谈话、发放调查问卷等方式,对有关任期经济责任的事项进行调查,取得审计证据,写出审计报告征求意见稿,征求被审计人及其所在单位其他领导的意见。4•被审计人自接到审计报告征求意见稿之日起,10日内向审计室提出书面意见,如10日内未提岀书而意见,则视同无异议。审计室对被审计人提出的杲议应进一