通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则.doc

.:..附件通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则第一章总则第一条为规通过境银行进行的国际收支统计申报业务,根据《人民国外汇管理条例》和《国际收支统计申报办法》,制定本实施细则。第二条境居民和境非居民通过境银行发生涉外收付款时,应通过经办银行进行国际收支统计申报。第三条境银行应督促和指导境居民和境非居民办理申报,履行审核及发送国际收支统计申报相关信息等职责,确保申报数据的及时性、准确性和完整性。第二章申报原则第一节申报围和申报主体第四条涉外收付款是指境居民和境非居民通过境银行从境外收到的款项和对境外支付的款项,以及境居民通过境银行与境非居民之间发生的收付款。其中,境居民个人通过境银行与境非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报。涉外收付款具体包括:、托收、保函、汇款(电汇、信汇、票汇)等结算式办理的涉外收付款。-1-,及从境外向境银行发出支付指令的涉外收付款。。涉外收付款不包括由于汇路原因引起的跨境收支以及外币现钞存取。第五条根据《国际收支统计申报办法》,机构居民身份认定的主要依据是在中国境依法成立,个人居民身份认定的主要依据是在中国境居住一年以上(含一年)。实践中按照身份证、永久居留证、护照等有效证件中的国籍来认定其是否为居民个人。第六条境居民通过境银行从境外收到的款项和对境外支付的款项,以及与境非居民之间发生的收付款,由境居民进行国际收支统计申报。境非居民通过境银行从境外收到的款项和对境外支付的款项,应由经办银行按本实施细则规定的流程和要求代其进行国际收支统计申报,且无需填写涉外收付纸质凭证。上述发生涉外收付款业务的境居民和境非居民统称申报主体。除银行自身非货币黄金进出口的涉外收付款应按照本实施细则进行国际收支统计申报外,银行自身发生的其他涉外收付款不适用本实施细则。第七条涉外收付款的数据信息按照采集式分为基础信息和-2-申报信息。基础信息是指必须从银行自身计算机处理系统采集的涉外收付款信息,主要包括收/付(汇)款人名称、组织机构代码/个人身份证件、收/付(汇)款币种及金额等。申报信息是指申报主体通过银行提供的纸质凭证或电子单据,或外汇管理局国际收支网上申报系统(企业版)填写的信息,主要包括付/收款人常驻(地区)、国际收支交易编码及交易附言等。基础信息和申报信息的填报应按照金融机构外汇业务数据采集规等有关规定执行。第八条对于涉外收付款数据中的基础信息,境银行应按照本实施细则规定的流程和要求向外汇管理局报送,申报主体应配合境银行进行数据报送。对于涉外收付款数据中的申报信息,申报主体应按照本实施细则、境银行涉外收付凭证管理规定以及其他涉外收付款申报相关规定的要求填报,境银行应按照本实施细则规定的流程和要求对申报信息进行审核和报送。对金额在等值5000美元以下(含5000美元)的对私涉外收付款,实行限额下免申报,即个人申报主体可免填涉外收付凭证(含纸质凭证和电子单据)中的申报信息,但境非居民个人通过境银行从境外收到和对境外支付的款项除外。第二节申报法和申报时间第九条申报主体应通过境银行填写《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款/承兑通知书》的纸质凭证或-3-者通过境银行提供的电子单据办理国际收支统计申报。发生涉外收入业务的机构申报主体,还可以通过外汇管理局国际收支网上申报系统(企业版)办理涉外收入网上申报,选择网上申报的机构申报主体仍可以通过纸质申报或电子单据申报式完成涉外收入申报。涉外收付纸质凭证的容和格式由外汇管理局负责统一制定、修改,由境银行按照涉外收付凭证管理规定的要求备案后自行印制。申报主体通过境银行提供的电子单据或外汇管理局国际收支网上申报系统(企业版)进行国际收支统计申报,无须使用涉外收付纸质凭证。第十条境银行为申报主体提供电子单据办理国际收支统计申报业务前,应按照涉外收付纸质凭证的样式和容以及数据采集规等要求,设置涉外收付款业务的电子单据界面及填报格式,使其至少包括国际收支统计申报所需的基础信息和申报信息,如收/付(汇)款人名称、收/付(汇)款币种及金额、对付/收款人常驻(地区)、国际收支交易编码及交易附言等。境银行应根据本实施细则制定电子单据申报的操作规,明确国际收支统计申报编制、基础信息接口导入、申报信息的录入/导入、信息审核和修改等容。境银行应在电子单据申报式中为申报主体提供国际收支统计申报相关的规定,如涉-4-外收支交易分类及代码的详细要求和说明等。第十一条境银行及申报主体应当妥善保管《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款/承兑通知书》各自留存联和相关电子数据信息。境银行应将纸质《涉外收入申报单》、《境