3项目预算管理制度.docx

项目预算管理制度编号:CFT-MI-GD-003版本:A/0执行日期: 年月 日起草部门起草人审核批准目的:为加强公司的项目预算管理,强化内部控制,明确职责范围,提高公司管理水平和经济效益,实现公司经营目标,特制定本办法。范围:1基本建设立项:包括新建、改建、扩建厂房、办公用房、生活用房等;•工程安装立项:包括设备安装、设备改造等;•研发项目立项:包括小试、中试、试生产等;:根据销售需要组织的批量生产;5•其他项目立项:指不包括在以上项目之内的所有项目。职责:1项目单位:编制项目预算,申请审批项目预算;登记项目费用使用明细表;编制项目完工决算表。2•财务部:审计项目预算;监督、控制项目预算执行;程序:1项目单位依据立项项目编制项目预算。•预算编制依据基本建设施工方案:工程承包合同,合同中约定的其他有效文件,材料价格、人工标准、管理费用比例等;安装工程施工方案:安装图纸、人工费、材料费、施工费等计算方法;研发项目实施方案;研发目的、所需材料费用、技术咨询费、人工费用等;生产项目技经指标;所需原材料、人工费、制造费用等;其他项目:人员数量、市场价格、所需物品等。•预算审批程序项目单位应在完成预算编制后,由项目主管审核,交财务部审计,报副总经理审阅,最后申请总经理批准。批准后的项目预算送财务部监督实施。4•预算的执行与控制(1)预算资金的使用预算资金由财务部统一管理,项目部负责人对项目资金的使用负责。所有项目资金支出都要经项目负责人签字批准。项目单位要明确一人兼职资金使用记录员。记录员要认真审查票据,及时登记资金使用记录,并与次月10号前向财务部报送上月《项目预算支出统计表》。财务部建立预算资金使用台帐,按项目分别核算,每月末与项目单位核对账项。项目资金运用要接受财务部的审计监督,项目完成后20日内,项目单位要编制《项目预算完工决算表》,经项目负责人签批后,交审计部审计,然后交财务部进行审核,最后报总经理审阅。5•预算的调整公司正式批准执行的预算,在预算范围内一般不予调整。在预算执行中由于市场环境、项目方案等客观因素发生重大变化,致使预算编制基础不成立,或者将导致执行结果产生重大偏差的,可以调整预算。预算调整的程序:预算调整的申请部门向财务部提出预算调整方案;财务部对申请调整的预算方案进行初审、并提出预算调整意见;项目负责人核准项目预算调整方案;申请部门将预算调整方案;上报总经理审批;预算调整方案经总经理批准后,交财务部监督预算部门执行。,预算考核采取分项考核方式,由财务部填写《项目预算考核表》。公司建立预算责任人负责制,各项目负责人为各预算负责人。公司预算的编制、审批、执行、控制、调整和追加,必须由财务部监督检查。预算监督检查的主要内容为:项目预算编制是否与立项依据相符;各预算单位内部控制机制是否健全;预算资金是否切实按照预算规定使用;超过预算部分是否按程序进行预算调整。公司建立项目预算稽核制度,财务部负责对各预算责任部门的预算执行情况进行跟踪检查、审核。7•附贝U(1)本制度由财务部制定并负责解释; (2)本制度自批准之日起执行相关文件:暂无相关记录:1.《项目预算支出统计表》 2.《项目预算完工决算表》3.《^项目^考木亥J表》其中专业理论知识内容包括:保安理论知识、消防业务知识军事技能。