用友u8成本管理实施应用手册.docx

用友U8实施工具——861成本管理应用手册目录手册说明本手册是依据用友ERP-U861版的成本模块应用功能编写的,需要说明的是,本文的介绍只是用友ERP实施所使用的产品功能的流程和方法。并没有分行业的版本介绍,在具体的项目应用中,可以根据实际的情况进行调整。此手册中还对870的成本新增和改进功能进行了介绍;供学习参考;手册作用提升顾问对成本管理的应用能力;辅助指导顾问实施工作,促进项目交付;手册应用范围产品范围用友ERP-U861版产品的成本模块,其他用友U8版本产品可以借鉴;成本管理系统原理介绍成本总流程图采用成本滚加方法计算成本是按物料清单所规定的物料之间的层次、需求关系和制造过程,从产品结构的最底层开始,从底层向高层依次累计。在物料清单中,处于不同层次的物料项目的成本都包含两部分:1、本层发生的成本2、底层累计的成本BOM的最底层物料项目是外购件(即原材料或标准件)的产品成本1、直接材料费=材料费(采购件费)+采购间接费用2、采购间接费=采购件费*采购间接费用率3、加工成本=0上层物料的成本1、加工成本=发生在该层的作业费用(直接人工费用+间接费用)直接人工费用=工作中心记录的人工费用率*工艺路线记录的工时间接费用=工作中心记录的间接费用率*工艺路线记录的工时2、加工成本+低层各项成本=滚加到本层的物料成本项目成本的累计和发生与生产制造的过程同步成本运算的基本模型分项或综合结转分项或综合结转一车间耗用原材料在产品成本半成品成本加工费用+=二车间耗用原材料半成品成本在产品成本半成品成本加工费用++=间接费用的分摊事前指定间接费用率可以使间接费用的计算与直接费用的计算同步进行成本归集记录成本直接材料产品1产品1直接人工辅助费用制造费用购买材料装配工的工资表整理工的工资表管理者的工资表折旧办公费供水供电费用成本计量成本分类成本分配分配到成本对象定义成本选项参数通过是否启用制造来源与生产制造接口;获取物料清单、生产订单、车间管理成本对象及数据定义分配率共用材料在产品辅助费用制造费用人工费用定义成本中心企业内部可以归集成本费用的末级部门或工作中心,是基本的成本核算单位。定义与其他系统接口1、与总帐结合制造费用、折旧费用、人工费用、其他费用必须定义费用明细与总帐接口接口方式:定义取数公式2、制造结合方式:启用制造数据来源、核算工序产品成本影响下列报表:工时日报表、完工产品日报表、在产品盘点表、产品耗用日报表、完工产品处理表、在产品每月变动月当数、分配标准表、3、与存货系统结合方式:存货数据来源参数:直接记入材料费用的出库类别记入入库数量的入库类别影响:材料以及外购半成品耗用表规则:从存货读取的材料数据允许修改,系统对同一材料多次的出库数据自动汇总。存货系统-材料出库单(不启用生产制造数据来源)部门、期间、类别一致如为专用材料则应选择成本对象项目大类中的项目如成本核算方法采用分批法时,还应输入生产批号存货系统-材料出库单(启用生产制造数据来源)部门、期间、类别一致如为专用材料则须对应相应的生产订单号信息4、与工资系统结合参数:记入人工费用的类别记入制造费用的类别工资分摊的类型影响:人工费用表规则:选择人工费用来源于“薪资管理”时,同时使用着“总账系统”,则只有“薪资管理”中的工资分摊数据被生成凭证以后,才能被成本系统读取;如果您未同时使用着“总账系统”,则无此限制。从薪资管理系统取数查询条件包括:部门+期间+工资类别+工资分摊类型+人员类别(直接人工或管理人员工资)。工资分摊结果必须生成凭证后的,数据才可以读取过来。5、与资产系统结合影响:折旧费用表规则:制造费用有明细与从固定资产的部门、期间一致必须是固定资产系统计提折旧的资产,才可以读取数据核算工序产品成本的操作流程物料清单完工日报表定义产品属性(刷新)。。。。。。定义成本中心(部门或工作中心)生产订单自动规划生产订单审核生产订单手动输入交易处理车间管理基础资料维护工作中心资料维护资源资料维护标准工序资料维护物料工艺路线维护生产订单工序计划生成生产订单工序资料维护标准与实际成本工序数据生产订单工序计划重新生成生产订单工时记录表工时日报表确定工艺路线成本与生产制造联用,计算工序成本。存货核算在“产成品,成本分配”从成本核算中取价时取最后一道工序的成本完工产量工时数据从成本管理取相匹配的产成品完工成本单价按多种方式从成本管理取产成品成本:存货+自由项生产订单生产批号部门生产订单+部门生产批号+部门包括以下六种取数模式:1、未选择按部门、生产订单和生产批号取成本时:汇总方式:按存货+自由项对过滤出来的产成品入库单汇总显示方式:按存货+自由项显示汇总出来的数据传递给成本的参数:会计月、存货编码和自由项分配成本方式:对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项进行匹配分配成本2、选择按生产订单取成