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KPI 指标库
XXXXX 有限公司
2011年 月
企业（一）关键绩效指标（KPI）辞典
财务会计指标
序号
指标
指标定义
功能
考核依据
1
万元工资销
售收入比例
财政年度内的全部销售收入 与当期全部工资成本的万元 数的比值。
检测万元工资的投入产出效率，鼓励公司提高员工整体素 质和能力
2
产品毛利率
产品毛利/产品销售收入
检测分（子）公司当前经营模式的效率
3
利润总额
疋周期内兀成的利润总额
检测分（子）公司的经营效果
4
利润总额增
加率
（本期利润总额一上期利润
总额）/上期利润总额
检测分（子）公司不断优化经营模式，提高管理水平，追 求利润最大化
5
集团利润贡 献率
某分（子）公司利润总额/集 团公司利润总额
检测分（子）公司在全公司利润中的贡献度
6
资金沉淀率
一定周期内流动资金用于固 定投资和弥补亏损的资金占
检测流动资金的使用和周转效率
用额占全部流动资金总和的 比例
7
资金周转率
一定周期内流动资金的周转 率
检测公司周转情况
8
投资收益率—
税后利润/实收资本
检测分（子）公司的投资收益情况
9
资产负债率
负债总额/资产总额
检测分（子）公司的资产负债情况
10
生产管理指标
序号
指标
指标定义
功能
考核依据
1
产值
疋周期内完成的入库品总 额
检测一定周期内的劳动生产总额
2
生产计划完
成率
实际生产完成量/计划完成量
检测生产部门生产计划完成情况
3
按时交货率
按时交货额/计划交货额
检测生产部门生产进度执行情况
4
全员劳动生
产率
总产值/员工总人数
检测员工平均生产值，确定全员劳动生产率
5
设备折旧率
设备折旧费用/设备资产
检测资产消耗占设备资产比率，以测定设备利用情况
6
设备故障率
设备故障检修费用/产值
检测设备资产的消耗在总产值中的比重
7
工具消耗率
工具消耗额/产值
检测工具消耗与产值的比率关系，越少越好
8
生产安全事
故发生数
一定周期内发生的安全生产 事故数
检测生产部门生产安全管理的效果
9
生产安全事
故损失率
生产安全事故损失额/产值
检测生产安全事故造成的生产损失情况
10
生产安全事
故处理的及
时性
生产安全事故是否得到了及 时有效的处理
检测生产安全部门的工作情况
11
生产作业现
生产作业现场是否摆放整齐，
检测生产作业车间的现场管理情况
场的整洁、有
序性
存放有秩序
12
成本控制指标
序号
指标
指标定义
功能
考核依据
1
主营业务成
本总额
产品生产成本
检测分（子）公司的主营业务成本，为分（子）公司降本 增效提供依据
2
制造费用与 主营业成本 比率
制造费用/主营业务成本
检测制造费用在主营业务成本中的比例
3
制造成本与 主营业务成 本比率
制造成本/主营业务成本
检测制造成本在主营业务成本中的比例
4
管理费用
在生产销售产品中所发生的 管理费用
检测分（子）公司的管理费用比例
5
营业费用
在产品销售过程中发生的费 用
检测分（子）公司的产品销售费用
6
7
8
9
10
市场营销指标
序号
指标
指标定义
功能
考核依据
1
销售合同额
一定周期内完成签订的销售 合同总额
检测一定周期内的营销效果
2
销售收入
疋周期内完成的产品出厂 总额
检测一定周期内的产品销售收入，以产品出厂为准
3
货款回笼率
一定周期内回笼的销售货款 总额/销售收入总额
检测一定周期内的货款回笼情况，促进公司销售部门提高 效率
4
营销、销售计 划完成情况
周期内营销、销售计划的完 成、达成情况
检测营销、销售计划的编制准确性和计划完成情况
5
市场占有率
产品销售收入/产品市场总份 额
检测一定周期内的市场占有情况
6
营业费用比 率
营业费用总额/产品销售收入 总额
检测一定周期内的营销效果
7
销售收入增
加率
（本期销售收入一上期销售
收入）/上期销售收入
检测一定周期内的销售增加情况
8
客户满意度
客户满意户数/公司全部客户
检测公司的客户满意度情况
9
营业费用达
成