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关于 ｘｘ 公司工程项目的审计报告
ｘｘ 内审字(2０１0)第　6　号
xx 公司：
受审计委员会委托，我们对　xx 公司(以下简称 ｘx)2010　年
,我们结合贵公
司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关
的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将
审计情况报告如下:
一、整体情况如下表：
二、审计结论
经过审计，对 ｘx　公司的工程项目管理得出以下结论：
① 项目未按规定审批．xｘ 项目 6000 m2未经批复已经施
工(后补批复）,xx 项目新增　xxm
2＼u２6410x
经批复；xx 项目施工图尚
在审查中，但已经施工;xx　项目的处理能力由 xｘ 扩容到 xx、投 资由 xx 万元增加到 ｘx　万元没有报批。
②
不全、没有资料清单的情况。
③　工程项目未按规定验收．xx 项目基础隐蔽工程在施
工阶段没有按规定及时验收,导致完工后无法验收;xx 　m
2\ｕ303４0ｘ
xｘ
截止 xx 还没有按规定完成最终验收.
④ 材料、　项目材料供应商的
选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，xｘ　公司对其缺
乏监控;xｘ 项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资
质证明、对采购价格的确定没有书面记录。
⑤ 账务处理不规范。xx 项目已使用但财务上没有作为
固定资产账务处理、已付款的 万元材料没有验收单;xx 项
目对弃标单位收取的履约保证金　５ 万元没有及时转入“营业外收
入”。
⑥　 项目施工合同及增补合同未经
律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料
供应商的职责不明确；xx 项目临时路合同没有领导签字、采购
钢材 ４5， 元没有签订合同、施工合同工期由　ｘx 天变更为
xx 天只是口头沟通，没有书面性证明。
三、审计建议
（1)问题①工程项目的立项、变更应严格按照《xｘ　公司治
理文件系列》规定执行；
（2）问题②③④项应严格按照　xx 公司《项目管理规定》执
行;
(３)问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》
执行.
（4）问题⑥合同管理应严格按照　xx　公司《经济合同管理办
法》执行；
同时,我们建议 xｘ 公司对以上问题尽快进行整改,并明
确责任人,我们将择期对整改情况进行后续审计.
注：后附各项目的详细报告。
审计部
201０ 年 １０ 月日
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关于 ｘx　项目的审计报告
一、项目概况
根据战略与发展委员会批准，在 xx 启动干煤棚项目,在原
ｘx 西侧建设一座 xｘm２的 :
项目投资:计划投资 65　万元,实际合同金额为 6３ 万元。
资金来源:自有资金。
计划建设周期：20１０ 年 3　月 8 日至 20１0　年 4　月 １8　日。
二、审核情况
工程立项：原计划 ６000m2\u２5112ｘ略与发展委员会于 20１０ 年 3
月　1９ 日批复，实际 xｘ 公司于 ２0１0　年 １ 月 30 日已与施工方签订
合同；之后增补的 2５0０ｍ2没有得到战略与发展委员会批