分红基础知识.ppt

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分红基础知识
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分红保险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。
分红保险定义
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死差益:实际死亡率低于预定死亡率产生的盈余。
利差益:保险公司实际的投资收益高于预计的投资收益所产生的盈余。
费差益:公司实际运营管理费低于预定的管理费时所产生的差益。
红利的来源
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目前公司分红险红利的来源
死差益:
利差益:
没有费差益的原因是由于分红保单销售的前几年，由于技术要求高、投入较大，费差益很小甚至是负数（费差损），为了让客户最大限度享受分红，在分红前几年不考虑费差。
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死差益分红:
假如今年的保额是20亿,按照今年的生命表计算出明年的赔款额是4亿,,(因为人的寿命在提高),所以公司有5000万元的死差益.
利差益分红:
%,%,公司的分红帐户投资额是50亿,所以可分配的红利至少是2%×50×70%=7千万,假如您的保单的现金价值占总的可投资资金的比例是1/20万,您的利差红利即为7000/20=350元.
分红举例说明
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红利分配是基于公平的原则，按保单对公司可分配盈余的贡献大小分配。
保险公司向保单持有人实际分配盈余的比例不低于当年全部可分配盈余的70%。
红利以会计年度计算，在保单年度分配给保单持有人。
保单持有人红利分配优先于股东。
红利的分配
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分红保险的红利依赖于保险公司分红保险业务的经营状况。首先由精算部会同财务等部门核算分红保险业务的利润，确定可分配盈余。利润核算的报告须经外部的会计师事务所审计。然后由精算部门提交分红方案，董事会通过后报保监会备案。
红利分多少谁说了算？
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保监会有哪些规定？
1、保险公司必须将分红保险与非分红保
险帐户分开；分红保险和附加的非分红保险帐户分开。
目的：防止保险公司资金互占，侵害投保
人的利益。
2、每年3月1日前向保监会报送分红保险
专题财务报告。
目的：保证寿险公司分红状况在保监会的
监控之下，消除客户对分红保险可
信度的怀疑。
3、外部会计审计。
目的：公平、公正；增加客户对财务报表
的信任程度。
泰康专门聘请了世界著名会计事务所毕马威作为公司的财务审计。
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1、现金领取
2、累积生息
3、抵交保险费
红利的领取方式
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保险公司在每个保单年度向每位客户寄送红利通知书，主要内容包括：
1、该类分红保险的投资收益状况；
2、费用支出及费用分摊方法；
3、当年度盈余和可分配盈余；
4、保单当年红利数值及累积利率；
5、红利计算基础和计算方法。
这份报告每年3月1日前要报送保监委批准！
红利通知书的内容？