资金预算管理办法.doc

资金预算管理办法.doc资金预算管理办法
木标准规定了公司资金预算管理的原则、管理流程、预算编制要求，明确了资金支付稈 序及相关规定。
本办法适用于所有直接发生资金收支的单位，包括公司处室、项目经理部、项H部、施 T型专业公司、生产经营型专业公司、辅助生产单位和其他经营责任单位。
2、 总则
2」资金预算是公司全曲预算管理的一部分，是公司经营管理工作的重要内容。
“集屮管理，统一平衡”的办法，遵循“以收定支，收支平 衡”的原则。
：一级是公司资金总预算。二级是经营责任单位预算。 以二级预算的有效实丿施，保证总体预算的顺利实现。
、季、月预算。以年预算为目标，以月预算为基础，以刀预算保 年预算。
、严肃性，备单位必须认真执行。
3、 资金预算管理流程
资金预算管理流稈（见附图）。
3」资金预算的编报
」公司资金总预算由公司计划财务部负责编报。
，并报公司计划财务部。

321各单位根据木单位实际情况，编制资金预算，报公司计划财务部审核，由计划财 务部汇总编制公司资金总预算报公司主管领导审批。
，报公司预算委员会审批。


：所有资金收入进公司指定账户，集屮管理。
，其负责人是收款的第一责任人。建立以责任单位
为核心，备相关部门有力配合、协作的收款体系，加大资金的冋笼力度。

：即由公司肓接支付。其范围是：工资奖金、工程分包、大型临时设 施支出、物资采购、设备购置、设备设施租赁、基木建设、技术改造、装修、外委不动产维 修、办公用具及设备等。
：指公司授权埠外财务部门，根据批准的资金计划，支付限额内发生 频繁的有关费用。
，必须严格按批准的资金预算内容控制使 用。计划财务部是管理、监督部门，全血履行对资金预算执行的监督与控制。
4、资金预算的编制要求
4」列入预算的内容有：生产经营预算、营业外收支、投资形成的现金收入和现金支出, 按照资金来源、资金支出、资金盈余或缺口三部分编制。
：
，必须是当期能够实现入账的资金；
，是当期必须支付的项目，且满足“以收定支，收支平衡” 的原则。备单位在充分考虑上交公司费用、税费、劳保统筹、人工费、内部分包等费用项目 后，安排木单位的资金支出计划。
」总承包项li （含自购主材）在收入款项总额的70%以内安排支出；其他项目在 收入款项总额的40%以内安排支出。
%以内安排支 出。
项H资金计划并结合项li施丁进度、工程分包等实际情况确定。
423交叉内容的编制归口：
」项目经理部负责汇编所属各项目部的资金计划