银行系统论文：不良资产的处置难点及对策.doc

银行系统论文：不良资产的处置难点及对策.doc银行系统论文：不良资产的处置难点及对策
一、不良资产处置中的主要难点
1、 金融机构依法收贷难。具体表现在贷款收回率低、费用支出高。 就我社1800多万的诉讼标的來看，每年可收回额不足100万，从99 年至2001年共收冋300万不到现金，占比不足17%o但各项诉讼费、 执行费、律师费等却高达40多万元，%。
2、 不良贷款债务重组难。债务重组是指债务人发生财务困难的情况 下，债权人本着清收不良贷款最大化的目标与债务人达成协议、或法 院裁定作出债务减免或让步的事项。但目前银行在债务重组中尚有诸 多限制：d没有统一的重组标准和操作规范，任意性较大。d对重组项 冃的评估缺乏统一的标准；？重组方式单一，重组损益核算困难。冃 前除国有银行债转股外，减免本息是唯一的重组方式，但会计核算缺 乏依据，导致重组损益继续挂帐、挂息；？由于缺乏统一规范，重组 责任无法落实，致使信贷员和机构负责人，宁可破产核销，不愿承担 重组责任，使可重组项口被迫破产还债扩大了银行贷款和借款人资产 损失。如我市某养殖公词本是个可重组项冃，但由于债权人集体诉讼, 导致企业整体租赁项目流产，企业被迫清盘还债，银行债权本息清偿 率还不到30%,如对其进行债务重组，该项口在5年内有望达到停息 还本。
3、 抵贷资产处置难。d由于抵贷资产以房产、土地、动产（包括产品 和设备）为主。而动产品种较复杂，银行缺乏处理上述资产的专业要 才，增加了抵贷物资的处理难度；d抵贷资产处置成本高，从以物抵
贷，持有收益到处置抵贷物资，其中转让、过户、评估、仓储等税费, 占抵贷资产价值12%以上，使银行在抵贷资产管理中存在高抵债、低 出售，中间税费高的现象；？抵贷资产处置时间短，使抵贷物资不能 实现其真实价值。根据规定抵债资产必须在一年内处置，为了降低不 良占比，达到快速处置的目的，银行往往低价出售，特别是土地、房 子的持有期繁荣昌盛值减损目标无法达到，形成银行资产的流失。如 某信用社出售一抵债房子，出售净收入为40万元，出售前年租赁收 入为4万元，该房子年增值额达到10%以上，对该房子要求快速处置 必然会损害银行的综合收益。
4、对处股权投资清理难。d由于股权投资涉及到相应的投资契约关系 和投资责任问题，加上银行投资多数除股权外还投入大量的贷款资 金，因此在清理脱钩过程中，人员安置总是资产处置问题、股权转让 问题、债权落实问题都会制约银行对外投资的清理，最终可能导致股 权投资颗粒无收，形成长期挂帐资产；d清理成本高、代价大，操作 过程不规范。由于对外投资清理时限短、要求高、责任重，因此在操 作过程中缺少应有的规范和制约，造成部分投资利益损夫。往往效益 好的企业快速低价出售，应得投资权益丧失，甚至危及债权资金，而 投资效益差的企业在清理中往往存在人难安、债难追、股难收的局面。
二、降低不良资产的对策
提高新放贷款质量，必须对原欠不良资产进行清收处置，从长远看可 借鉴国际上成功的经验和做法。通过以下几种方法解决：
(1)通过建立金融资产管理公司处理银行不良资产，如我国的四大 国有资产管理公司，其前提条件是：d必须将好资产和不良资产分离 经营，对分离后的好资产釆用委任到人做法，对不良资产采用折价出 售的办法。d要成功解决银行不良资产，必须借助于政府的支持。需 要政府注入资金