企业营运指标资料.ppt

P1 版权所有? 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司一个成功应用的绩效管理系统,至少由以下几部分构成。决策门户?根据管理的要求建立企业的报表库和图形库。?根据决策者不同的职责权限和管理范围建立不同的决策门户, 以向系统使用者展示分析的过程和结果。窗口?企业数据仓库是为了分析目的而构建的数据存储。数据仓库是绩效管理的基础,为分析和决策提供数据支撑。数据仓库数据源指标体系?指标体系是决策者评价企业经营绩效的标尺。企业指标体系从内容上讲,既有财务指标,也有非财务指标;从时空的跨度上, 既有当期计划指标、历史完成指标,又有行业、先进企业的指标。尺度分析主题?按照企业的经营特点和决策者的思维逻辑,为系统设置专门的分析主题。决策者选择不同的主题切入,逐步深入分析企业的经营状况,发现经营的关键问题,进而进行合理的决策。地图分析模型?分析模型是根据管理方法和决策者分析的思维逻辑设计的特定算法,是决策者对企业经营信息进行分析的工具。绩效管理中常用的模型有统计分析、预测、预警模型三种。工具绩效管理系统的 5大构成要素 P2 版权所有? 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司指标体系是衡量企业经营绩效的标尺,指标是企业经营效果量化的表现方式,是企业管理领域的共同语言,企业经营的好坏是用绩效指标来说话的。企业经营绩效指标体系财务指标资产资金利润成本……财务绩效指标是企业经营绩效的量化的表现形式,是企业经营结果的最终的体现,因此财务指标是企业高层最关心的。财务指标也是绩效管理系统数据分析和展现的最主要的内容。财务指标都是一些静态的、滞后的数据, 基于财务指标的经营分析系统具有一定的局限性。业务指标生产采购库存设备销售人力资源研发……业务指标描述了企业为了持续增加客户和股东价值所必须擅长的关键流程,包括产品开发、生产、制造、配送和售后服务等。业务流程维度的指标通常是一些前置指标。业务指标来自企业信息化系统的动态数据, 与企业经营特点相关。业务指标的确定、数据的采集、筛选是建立绩效管理应用系统的一项重要的工作。要素 1:指标体系—衡量绩效的尺度 P3 版权所有? 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司每个分析主题从一个问题出发,探索影响问题的各个因素,形成若干个路径,沿着这些路径逐层深入分析和判断, 最后发现影响这个主题的关键因素,找出影响当前生产经营的核心问题。每个主题从企业高层经营者关注的经营问题入手,全面展示与该主题相关的经营环节的信息,使高层经营者能够通览企业经营的全局,实现跨流程、跨部门的经营分析, 分析影响该主题的各种因素及相互之间的关系。每个分析路径包含以下内容: ?路径名称或子主题?用到的指标(指标编号) ?分析方法?展示方法按照企业的经营特点和决策者的思维逻辑,为系统设置专门的分析主题和要素分析。决策者选择不同的主题切入,逐步深入分析企业的经营状况,发现经营的关键问题,进而进行合理的决策。?经营信息的宏观性?企业整体的经营绩效?跨流程、跨部门的信息企业决策者经营分析的特点要素 2:分析主题和要素—管理者思维逻辑分析主题和要素分析是针对不同层级管理者设计的,应用视角有所不同 P4 版权所有? 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司?把控资金运作状况?合理调度运用资金?降低资金运用成本?及时保障资金供应管理目标?货币资金结构?资金计划完成情况?现金流量分析?偿债能力分析主题分析路径+ ?关键指标完成情况?资金计划完成情况?货币资金结构?本期资金计划安排当期经营绩效展示分析主题举例:资金主题资金主题资金余额结构分析银行存款现金其它货币资金现金流量结构分析经营活动现金流入结构经营活动现金流出结构筹资活动现金净流量偿债能力分析现金流动负债比现金债务总额比流动比率速动比率长期债务与营运资金比率获取现金能力分析销售收入现金比率全部资产现金回收率现金营运指数投资活动现金净流量经营活动现金净流量 P5 版权所有? 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司利润主题利润主题利润结构分析主营业务收入成本费用总额主营业务利润营业利润利润总额净利润主营业务收入分产品种类主营业务收入分客户类型主营业务成本期间费用结构主营业务成本分产品种类销售利润实现比率净资产收益率销售净利润率成本费用利润率利润主题从利润结构分析、企业获利能力分析和利润获现能力 3个方面,全面观察企业盈利情况。帮助管理层对盈利能力进行全面的掌握和控制,实现企业提高盈利水平的管理目标。 P6 版权所有? 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司销售收入主题销售收入主题主营业务收入主营业务收入结构(分产品) 主营业务收入结构(分客户) 应收账款周转率应收账款结构(分账龄) 应收账款结构(分客户) 主营业务收入结构(分收费项目) 销售回款率销售回款率(分行业)