烟草商业企业标准化建设指南.doc

《卷烟工厂内部控制管理指标体系》
编制说明
工作简况
任务来源
《卷烟工厂内部控制管理指标体系》（以下简称《内控指标体系》）是国家局下达的2013年度行业标准制修订项目，合同编号：2013B023,（国烟科[2013]115号）。本标准由国家烟草专卖局提出，全国烟草标准化技术委员会企业分技术委员会（SAC/TC144/SC4）归口。
项目承担单位、协作单位及主要工作
本项目承担单位为：国家烟草专卖局经济运行司、浙江中烟工业有限责任公司杭州卷烟厂。协作单位为：张家口卷烟厂有限责任公司、广西中烟工业有限责任公司南宁卷烟厂、广东中烟工业有限责任公司广州卷烟厂、甘肃烟草工业有限责任公司兰州卷烟厂、河南中烟工业有限责任公司漯河卷烟厂、四川烟草工业有限责任公司绵阳分厂、重庆烟草工业有限责任公司重庆卷烟厂、安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂、贵州中烟工业有限责任公司贵阳卷烟厂。各单位共同参与了本标准的编制工作，具体任务分工见表1。

表1 各单位任务分工
单位
任务分工
国家烟草专卖局
经济运行司
指导制定本项目实施方案及标准总体框架；
2、指导建立卷烟工厂内部控制管理指标体系的方法研究。
浙江中烟
杭州卷烟厂
1、负责制定项目的总体实施方案；
2、负责确定标准的总体框结构；
3、负责起草征求意见稿、组织征求意见并处理反馈意见；
4、负责起草标准文本送审稿及相关送审材料。
5、负责指标清单中创新指标的梳理。
兰州卷烟厂
阜阳卷烟厂
参与研讨确定标准总体框架；
参与研讨确定标准内容。
负责指标清单中质量指标的梳理。
张家口卷烟厂
广州卷烟厂
参与研讨确定标准总体框架；
参与研讨确定标准内容。
负责指标清单中成本指标的梳理。
南宁卷烟厂
参与研讨确定标准总体框架；
参与研讨确定标准内容。
负责指标清单中效率指标的梳理。
贵阳卷烟厂
参与研讨确定标准总体框架；
参与研讨确定标准内容。
负责指标清单中资源指标的梳理。
漯河卷烟厂
绵阳分厂
参与研讨确定标准总体框架；
参与研讨确定标准内容。
3、负责指标清单中安全指标的梳理。
重庆卷烟厂
参与研讨确定标准总体框架；
参与研讨确定标准内容。
3、负责指标清单中队伍指标的梳理。
主要工作过程
本项目主要工作过程，历经以下几个阶段：
第一阶段：项目启动，明确分工。
经过充分的前期准备，项目组于2014年1月在杭州召开了启动会，牵头单位浙江中烟工业有限责任公司杭州卷烟厂组织9家协作单位的代表参加了本次会议。
经过研讨，确定了本项目的实施方案,明确了项目分工和实施进度计划。同时，项目组通过讨论，确定了标准主体框架，决定将标准内容划分为
标准正文和标准资料性附录两个部分。标准正文主要介绍内部控制管理指标体系建立的原则、方法、评价和改进的要求；指标清单仅作为资料性附录，供使用者参考。
第二阶段：研讨分析，拟定草稿。
(1)第一次工作研讨，形成标准编制基本思路
按照项目启动会的工作要求，杭州卷烟厂召开《内部控制管理指标体系》正文部分研讨会，浙江中烟工业有限责任公司企管部、杭州卷烟厂厂长、书记、办公室有关代表参加了本次会议。会议以创建优秀卷烟工厂专题成果中“卷烟工厂内控指标体系”为基础，对标准的框架结构、构成要素及各章节具体内容进行了研讨，形成了标准编写的基本思路。即：
——标准编写应围绕“一套方法”展开，明确卷烟工厂内部控制管理指标体系的必备要素，回答好“如何建设卷烟工厂内控指标体系”的核心问题，以有效指导卷烟工厂内控指标管理体系工作的开展；
——标准资料性附录指标清单要明确指标参考统计口径，要能为行业其他卷烟工厂提供参考与借鉴。
（2）第二次工作研讨，优化标准框架结构，完善标准内容
2014年4月杭州卷烟厂组织召开了第二次研讨会，杭州卷烟厂厂长、书记、办公室、生产技术科、安全保卫科、人事劳资教育科、工程装备科等代表参加了本次会议。
会上各代表根据确定的标准编制基本思路和框架结构，对标准
草稿各章节具体内容展开讨论。经过研讨，认为：
——本标准编制的主体思路、主要内容，已基本符合要求；但“指标体系运行”部分的内容仍需进行补充、完善、深化和细化；
——资料性附录指标清单，要结合各协作单位前期梳理的情况做进一步的梳理完善。
第三阶段：组织初审，拟定复审稿。
2014年6月在广州召开标准初审会，项目组10家成员单位对《卷烟工厂内部控制管理指标体系》（初审稿）进行讨论，对三个方面问题进行明确。一是明确标准的框架和内容；二是统一标准中涉及的指标名称；三是明确标准中的规范用语。
针对下一步工作，会上也提